La prima e più importante cosa è dare un volto all'acronimo "ICO". È l'acronimo di "Instituto de Crédito Oficial". È una banca pubblica con forma giuridica societaria e dipende direttamente dal Ministero degli Affari Economici e della Trasformazione Digitale.
A seguito della pandemia causata dal noto "CORANAVIRUS o COVID-19", le aziende (grandi, medie e piccole) e gli individui che esercitano una professione autonoma si trovano ad affrontare la seguente situazione:
- In primo luogo, una diminuzione o un calo "radicale e non annunciato" della domanda e del reddito. In altre parole, una diminuzione radicale del lavoro quotidiano in qualsiasi settore professionale (ad eccezione del settore sanitario).
- In secondo luogo, e cronologicamente più tardi, il governo ha decretato lo "stato di allarme" e con esso la paralisi di praticamente tutte le attività commerciali o professionali per un periodo iniziale di 15 giorni. Questo periodo iniziale è stato prorogato per altri 15 giorni (finora).
Di fronte all'impossibilità di generare reddito a causa della totale cessazione dell'attività. E per evitare che le imprese e i lavoratori autonomi non siano in grado di far fronte ai loro obblighi lavorativi (ad esempio, per evitare i licenziamenti) e fiscali (ad esempio, per evitare di dover smettere di pagare le tasse). Lo Stato viene in soccorso economico dei professionisti (PMI e lavoratori autonomi) attraverso l'ICO.
Con l'ICO lo Stato chiede esattamente ad alcuni istituti finanziari del Paese di prestare denaro alle imprese e ai lavoratori autonomi e, in caso di futura inadempienza nel rimborso di questi prestiti, sarà lo Stato a essere responsabile nei confronti di questi istituti per la restituzione dei prestiti. In altre parole, lo Stato garantisce gli imprenditori e i lavoratori autonomi.
Pertanto, il cosiddetto "prestito COVID 2019 ICO" in realtà non è altro che un normale contratto di prestito concesso da un istituto finanziario, la cui caratteristica principale è che il rimborso del prestito è garantito dallo Stato. Ciò significa che, se l'impresa o il lavoratore autonomo non rimborsa il prestito, sarà lo Stato a doverne rispondere alla banca. Questa garanzia statale significa che la banca ha un rischio minore quando presta il suo denaro.
Bene, ora la domanda da un milione di dollari: e le scritte in piccolo? Dov'è la fregatura? Continuerò a spiegare come funziona un prestito ICO per aiutare chiunque si rechi in uno studio notarile per firmare il proprio "prestito ICO" ad avere una chiara comprensione dei concetti di base di questo tipo di finanziamento:
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A partire da oggi, il governo ha inizialmente fissato il tetto finanziario che è disposto a garantire (inizialmente 20 miliardi di euro e, venerdì 10 aprile, è stato aumentato di altri 20 miliardi di euro).
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Questa linea di prestiti garantiti dallo Stato fino a 20.000 milioni di euro iniziali viene distribuita tra le diverse istituzioni finanziarie spagnole in base alla loro quota di mercato (ad esempio, se il Banco Santander avesse una quota di mercato in Spagna del 20%, potrebbe prestare fino a 4.000 milioni di euro secondo la "formula ICO").
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Questo finanziamento offerto dalle banche e garantito dallo Stato è destinato esclusivamente alle imprese (grandi, medie e piccole) e ai lavoratori autonomi.
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Lo Stato non garantisce in ogni caso il 100% del prestito. In particolare, nel caso di una piccola o media impresa (PMI) o di un lavoratore autonomo, garantisce fino all'80% dell'importo del prestito. Nel caso di una grande azienda (ad esempio Iberdrola, Telefónica, ecc.) garantisce solo fino al 70% dell'importo del prestito.
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La garanzia statale non copre gli interessi, le spese e le commissioni del prestito. Garantisce esclusivamente l'importo principale del prestito.
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L'analisi della solvibilità e del rischio di ciascun richiedente viene effettuata dall'istituto finanziario stesso in base ai propri criteri. Tuttavia, ogni istituto finanziario non può stabilire liberamente le condizioni economiche del prestito da offrire, ma deve seguire le raccomandazioni dell'ICO.
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Le consuete raccomandazioni formulate dall'ICO per questo tipo di finanziamento offerto alle imprese e ai lavoratori autonomi durante il COVID sono:
- Un tasso di interesse fisso non superiore al 2%, se possibile;
- Un periodo di rimborso massimo di 5 anni;
- Un periodo di grazia iniziale (di solito i primi 12 mesi);
- Una commissione di accordo una tantum all'inizio del finanziamento;
- Non aggiungere o collegare altri servizi finanziari (assicurazioni, ecc.).
- La commissione è consentita in caso di riscatto anticipato;
- La garanzia statale sarà valida per la durata del prestito concesso, con un massimo di 5 anni.
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Il costo finanziario della garanzia (tra i 20 e i 120 punti base) sarà a carico delle istituzioni finanziarie. Per dirla in modo semplice con un esempio pratico: "la maggior parte degli istituti finanziari si fa pagare per prestare denaro a un tasso di interesse fisso dell'1,50%. Allo stesso tempo, all'istituto finanziario costa 40 punti base (0,40%) il fatto che questo prestito sia garantito dallo Stato, il che significa che il suo margine di profitto reale con l'interesse remunerativo del prestito è dell'1,10%".
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Le imprese e i lavoratori autonomi interessati possono richiedere la garanzia ICO per le loro operazioni fino al 30 settembre 2020. A tal fine, devono
contattare le istituzioni finanziarie con cui l'ICO ha sottoscritto i relativi accordi di collaborazione. www.ico.es/web/ico/ico-sector-turistico-y-actividades-conexas
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Questo strumento di finanziamento garantito dallo Stato è retroattivo per le operazioni concesse dal 18 marzo ed è pensato per consentire alle imprese e ai lavoratori autonomi di far fronte al pagamento di stipendi, fatture, capitale circolante o altre esigenze di liquidità, compresa la scadenza di obblighi finanziari o fiscali.
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I lavoratori autonomi e le imprese domiciliate in Spagna la cui attività figura nell'elenco delle attività connesse possono richiedere questo finanziamento con una garanzia ICO. Tuttavia, per ottenere questo finanziamento è necessario soddisfare i seguenti requisiti:
- Non possono comparire in una situazione di default negli archivi informativi sulla solvibilità e sul merito di credito.
- Non possono essere coinvolti in procedure concorsuali per insolvenza.
- Questo finanziamento non può essere utilizzato per effettuare rifinanziamenti precedenti o successivi di altri prestiti con l'istituto finanziario.
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L'attività di finanziamento è stata dichiarata un'attività essenziale (che non può essere interrotta), per questo semplice motivo il Ministero della Giustizia, attraverso la Direzione Generale della Fede Pubblica e della Sicurezza Giuridica (ex Direzione Generale dei Registri e del Notariato) ha disposto che gli studi notarili debbano rimanere aperti per facilitare l'erogazione di questo servizio essenziale come il finanziamento bancario. Pertanto, il notaio non deve giudicare o valutare l'urgenza di questo tipo di transazione. Tuttavia, tutti i notai sono tenuti, per ovvie ragioni di sicurezza e di salute pubblica, ad adottare le misure necessarie per garantire la salute sia dei loro dipendenti che dei clienti che li visitano.
Fino a questo punto, ho cercato di riassumere e presentare (da un punto di vista economico o finanziario) nel miglior modo possibile tutte le informazioni attualmente pubblicate in rete su questo argomento. Vi lascio anche alcuni link interessanti sull'argomento:
Ora, però, affronterò la situazione da un punto di vista legale. In altre parole, cercherò di spiegare in modo semplice i concetti giuridici di base, cercando così di risolvere i dubbi più frequenti che un lavoratore autonomo o una "PMI" possono avere quando richiedono un "prestito ICO". Tutto questo fermo restando che il notaio da cui andate a firmare la polizza vi spiegherà sicuramente molto meglio del sottoscritto.
Tocchi legali essenziali
- Non dobbiamo dimenticare che un contratto di prestito ha sempre due protagonisti: la parte creditrice (cioè l'istituto finanziario) e la parte debitrice (in questo caso, l'azienda o il lavoratore autonomo).
- Il contenuto principale del contratto di prestito è che il creditore dà una certa somma di denaro al debitore. Quest'ultimo si assume l'obbligo di rimborsarlo secondo le modalità ed entro i termini concordati.
- Nel Codice Civile spagnolo esiste un principio chiamato "responsabilità patrimoniale universale" (articolo 1.911) che stabilisce che quando si assume un'obbligazione pecuniaria (come ad esempio nel caso di un prestito) si è obbligati a rispondere al suo adempimento (in questo caso il rimborso) con tutti i propri beni presenti e futuri.
- In caso di mancato rimborso del prestito, l'ente creditore (la banca) agirà inizialmente contro il suo debitore principale (l'impresa o il lavoratore autonomo). E solo in caso di insolvenza la banca potrà agire contro il garante (come nel caso del prestito ICO, dove lo Stato interviene come garante).
- A questo punto è molto importante distinguere tra la situazione di un lavoratore autonomo e quella di una società (ad esempio, una società commerciale). Questo perché il principio della responsabilità universale svolge un ruolo fondamentale:
- Nel caso di un lavoratore autonomo (inteso come persona fisica che fornisce servizi a proprio nome), se richiede un prestito ICO e non lo rimborsa, è responsabile dell'adempimento con tutti i suoi beni presenti e futuri. E se questi non sono sufficienti, lo Stato è responsabile dell'esecuzione della garanzia da parte dell'istituto finanziario.
- Mentre nel caso di una società (intesa come società commerciale con personalità giuridica propria), se richiede un prestito ICO e non lo rimborsa, risponde dell'adempimento "solo" con il denaro, i beni o gli asset intestati alla società o destinati alla sua attività. I soci non sono responsabili del rimborso del prestito con il proprio patrimonio o con il proprio capitale. In altre parole, il principio della responsabilità patrimoniale universale è limitato al patrimonio della persona giuridica o della società.
- Dal punto di vista giuridico, fideiussione è sinonimo di garanzia: "rispondere per un altro". Pertanto, se non diversamente concordato, la garanzia ha carattere sussidiario. In altre parole, il creditore non può mai agire "prima" nei confronti del garante. Sarà sempre necessario richiedere il pagamento al suo obbligato principale (in questo caso, il debitore del prestito). E solo in secondo luogo, nel caso in cui il debitore continui ad essere inadempiente, può procedere a rivalersi sul garante (in questo caso lo Stato).
- Perché è necessario rivolgersi a un notaio per formalizzare questo tipo di finanziamento?
- Perché con l'intervento del notaio, il debitore può assicurarsi che il contratto di prestito sia conforme alla legislazione vigente e, allo stesso tempo, risolvere qualsiasi dubbio legale che possa sorgere a questo proposito. Allo stesso modo, il debitore avrà la certezza giuridica che un pubblico ufficiale come il notaio (e non la banca) sarà il custode del contratto originale firmato, impedendo così qualsiasi modifica successiva a sua insaputa e senza il suo consenso.
- Perché con l'intervento del notaio, il creditore tutela la propria posizione in caso di futuro inadempimento del debitore, in quanto la formalizzazione del contratto di prestito davanti a un notaio garantisce all'istituto finanziario il diritto di rivolgersi direttamente al tribunale in caso di mancato pagamento (senza dover passare per la fase probatoria delle sentenze dichiarative). In altre parole, accelera la richiesta e il recupero del denaro prestato in caso di inadempienza.
- Chi deve pagare le spese notarili per la firma di un prestito ICO davanti a un notaio? Per rispondere a questa domanda, occorre tenere a mente tre regole fondamentali:
- L'articolo 63 del regolamento notarile stabilisce che il compenso dei notai deve essere pagato da coloro che richiedono i loro servizi;
- L'articolo 15 del Codice Notarile di Procedura Civile, che tratta delle polizze di finanziamento, fa riferimento alle "parti contraenti" quando si tratta di fissare e addebitare gli onorari.
- L'articolo 126 del Regolamento Notarile stabilisce che l 'acquirente o il cliente (nel nostro caso il debitore) ha il diritto di scegliere il notaio e, in assenza di norme specifiche che stabiliscano diversamente, la stessa disposizione stabilisce che si applica l'accordo tra le parti. E in ultima istanza, se non esiste una norma specifica, né un accordo, il diritto di scelta corrisponde alla parte obbligata a pagare la maggior parte degli onorari notarili (in linea con il precedente articolo 63).
Tenendo conto della combinazione di questi 3 precetti e del fatto che, di norma, tutti i contratti di mutuo contengono una clausola che stabilisce espressamente che le parti concordano che "gli onorari del notaio sono a carico del mutuatario", la risposta è che in un "mutuo ICO" il debitore è obbligato a pagare la parcella del notaio.
- Quanto costa un notaio per la stipula di una polizza "prestito ICO"? Gli onorari che un notaio può richiedere per questo tipo di servizio sono strettamente regolamentati dalla legge (vedi regolamento allegato). In altre parole, tutti i notai devono applicare la stessa tariffa per lo stesso servizio. Il modo in cui vengono calcolate le commissioni può essere forse un po' complesso da capire. Per questo motivo, in un'ottica di assoluta trasparenza, ho digitalizzato questa tariffa per poter calcolare gli onorari notarili in modo semplice e immediato:
È importante tenere presente che questo calcolatore fornisce il risultato esatto in stretta conformità con le norme di legge. La calcolatrice non tiene conto di:
- il notaio può fare lo sconto che ritiene opportuno in ogni caso (ciò è consentito dalle stesse norme notarili);
- il caso di interventi parziali, ossia quando ci sono più debitori che, essendo geograficamente separati, devono firmare in uffici notarili diversi (in tal caso il costo finanziario finale del notaio deve essere ripartito tra i notai coinvolti);
- il debitore si presenta presso lo studio notarile senza aver completato l'atto di proprietà o qualsiasi altra formalità necessaria in relazione alla sottoscrizione del mutuo (in tal caso sarà tenuto a completare altre formalità notarili, che a loro volta comporteranno costi propri).
Tutte queste ipotesi possono variare il risultato finale della calcolatrice. Poiché queste ipotesi sono difficili da parametrizzare.
- Quando vengono pagati gli onorari notarili? Di solito, una volta che il debitore ha firmato il contratto di prestito davanti a un notaio, quest'ultimo invia un'e-mail all'istituto finanziario con: 1) una copia del contratto di prestito firmato e autenticato e 2) la fattura del servizio a nome del cliente o del debitore. Quando l'istituto finanziario riceve la fattura dal notaio, di solito addebita il conto del cliente o del debitore. A meno che il cliente stesso non abbia dato istruzioni presso lo studio notarile affinché la fattura venga pagata direttamente da lui, senza doverlo fare tramite l'istituto finanziario.
Ritengo che le principali domande o dubbi che i debitori possono avere in relazione alla sottoscrizione di un "prestito ICO" siano stati risolti. Non mi resta che concludere l'articolo con una piccola valutazione personale della situazione attuale:
Valutazione personale
In pochi giorni le istituzioni finanziarie hanno prestato i 20 miliardi garantiti dallo Stato attraverso l'ICO. Ciò significa che i lavoratori autonomi e le aziende si stanno nuovamente indebitando per evitare il fallimento e andare avanti.
In altre parole, i lavoratori autonomi e le imprese si indebitano per far fronte ai loro obblighi lavorativi e fiscali, cioè per continuare a pagare le tasse, la previdenza sociale, gli stipendi, ecc.
"Indebitarsi" non è logicamente qualcosa che si possa definire positivo. Tuttavia, ci sono due modi chiari per indebitarsi:
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"prendere in prestito" per far crescere e aumentare l'attività (credo che questo abbia perfettamente senso e sia un modo positivo di intendere il prestito, perché lo scopo è quello di generare ricchezza);
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"prendere in prestito" per pagare debiti o per far fronte a obblighi passati, presenti o futuri (ritengo che questo sia estremamente pericoloso, è la forma o il volto negativo dell'indebitamento, anche se a volte non è un'opzione, ma l'unica strada percorribile).
Il COVID-19 sembra costringere tutti gli spagnoli a indebitarsi di nuovo in questo secondo tipo di indebitamento "per toglierci la testa" ma non "per crescere". Questo semplice ragionamento mi porta a prevedere una prospettiva molto complicata per i prossimi mesi. È quindi molto importante essere responsabili, consapevoli e, soprattutto, ben informati.
Tuttavia, essendo ottimista, credo che ci sia voluta una catastrofe sanitaria globale per mettere a nudo la fragilità economica con cui conviviamo. Speriamo che ci porti a riflettere profondamente su ciò che funziona e ciò che non funziona. E per rivedere ciò che deve essere rivisto; e per cambiare ciò che deve essere cambiato.
Voglio dedicare questo articolo a mia madre, oggi è il suo compleanno: Auguri mamma! Non l'ho vista per quasi un mese a causa della reclusione. Ma senza dubbio ho ereditato da lei la passione per la lettura e la scrittura.
