Consegna o presa di possesso di un'eredità

Può essere oggetto di un legato qualsiasi bene o diritto in relazione al quale il legatario (che è il beneficiario del legato) possa ottenere un beneficio patrimoniale e che non sia contrario alla legge, per cui, ad esempio, si può parlare sia di beni immobili (come una casa) che di beni mobili (come un quadro), o di qualsiasi tipo di diritto (come, ad esempio, un abbonamento a una squadra di calcio per poter assistere alle sue partite come spettatore). 

• Detto questo, è necessario indicare che l'oggetto del lascito deve essere determinato, cioè specificato in modo appropriato per la sua corretta identificazione o, a seconda dei casi, deve poter essere determinato al momento in cui il lascito deve essere eseguito, attraverso fatti o circostanze risultanti dalla disposizione stessa(cioè, ad esempio, si può lasciare in eredità un oggetto specifico, come un veicolo con una targa che ne permetta l'identificazione specifica in qualsiasi momento o...), sedel caso, si può lasciare in eredità un insieme di beni che al momento sono indeterminati, ma che in futuro potranno essere determinati sulla base di regole predeterminate, come, ad esempio, il raccolto di due anni di una tenuta agricola, che non può essere conosciuto al momento, ma che potrà essere conosciuto quando arriverà quel periodo e che, logicamente, varierà a seconda delle circostanze climatiche che si sono verificate in quegli anni).
• Il lascito può anche riguardare un bene futuro(ad esempio un appartamento in un complesso residenziale in fase di progettazione).

Inoltre, per quanto riguarda i tipi di lasciti, il lettore deve sapere che la legge consente lasciti di efficacia sia reale che obbligatoria:

• Nel caso di un lascito reale, quando il lascito si riferisce a specifici beni o diritti reali o di credito(come una casa, un veicolo, ecc.).
• Al contrario, se si tratta di un lascito con efficacia obbligatoria, implica che la persona destinataria del lascito deve adempiere a uno specifico obbligo di consegna, di fare o non fare a favore del legatario(come, ad esempio, pagare una somma di denaro mensile finché il legatario vive).
  

Infine, vorrei sottolineare che la legge consente anche che il lascito sia soggetto o condizionato a una condizione o a un termine, che può essere sospensivo o risolutivo.

• Così, ad esempio, un avvocato può lasciare in eredità il proprio studio legale al figlio a condizione che quest'ultimo diventi avvocato(si tratterebbe di una condizione sospensiva) o, a seconda dei casi, lasciare in eredità il proprio studio legale al figlio al compimento dei 40 anni(si tratterebbe di una condizionesospensiva).
• D'altra parte, questo avvocato può lasciare in eredità il suo studio legale al figlio a condizione che non abbandoni la professione, in modo che, se cessa di essere avvocato, perda i diritti sullo studio (condizione risolutiva) o, a seconda dei casi, che lasci in eredità lo studio legale al figlio per un periodo di 10 anni, dopo di che sarà trasferito a un terzo (termine risolutivo).
  

La chiamata ad accettare o rifiutare il legato da parte del legatario, che giuridicamente si chiama delazione, si verifica logicamente al momento della morte del defunto, in modo che, una volta che la persona che ha fatto questo legato è morta, la persona che ne ha beneficiato (il legatario), acquisisce il potere di accettarlo, di farlo proprio e di integrarlo nel suo patrimonio o, al contrario, di rifiutarlo.

• Tuttavia, se il lascito è soggetto a una condizione sospensiva, la delazione non ha luogo finché tale condizione non è soddisfatta. Allo stesso modo, se il legato è stato disposto a favore di un nascituro, la delazione ha luogo nel momento in cui avviene la nascita e, infine, se il legato riguarda una cosa futura, la delazione non ha luogo finché tale cosa futura non diventa una realtà presente.
  

Ciò premesso, è necessario precisare che una volta avvenuto il lascito, che si verifica, come si è detto, alla morte del defunto, il legatario acquista il pieno diritto di proprietà della cosa oggetto del lascito, se si tratta di un lascito con efficacia reale o, a seconda dei casi, la condizione di creditore della persona gravata dal lascito, se si tratta di un lascito con efficacia obbligatoria. 

Pertanto, come indicato, alla morte del defunto, il legatario acquisisce il bene lasciato in eredità (o, a seconda dei casi, il diritto di richiedere il beneficio alla persona gravata dal lascito) senza la necessità di accettare o ripudiare il lascito. 

Tuttavia, per consolidarne l'acquisizione e, se del caso, per poter entrare in possesso del bene e farne uso e godimento, sarà necessario che il legatario accetti formalmente il legato (o, se del caso, lo ripudi, se non lo vuole) e che successivamente avvenga la consegna formale di tale legato, che sarà trasmessa attraverso l'atto che viene sviluppato in queste domande e risposte.

Come particolarità è necessario sottolineare che, nonostante quanto sopra, se il testatore, nelle sue disposizioni mortis causa, ha stabilito che il legatario può entrare in possesso dei beni lasciati in eredità da solo, senza la necessità di una consegna da parte dell'erede o di una terza persona, ciò sarà possibile, ed è questo il caso che dà ragione all'atto di immissione in possesso del lascito.

Una volta che il legatario ha accettato il legato, è opportuno che la persona gravata dal legato (come detto sopra, normalmente gli eredi) vi ottemperi, cioè che proceda alla consegna formale del legato concedendo l'atto di consegna del legato (o nel suo caso all'adempimento dell'obbligo), in cui verrà lasciato un verbale solenne di consegna del possesso del bene che è stato lasciato in eredità dal defunto a favore del legatario. 

Come indicato in precedenza, se il defunto ha disposto che il legatario possa prendere possesso dei beni lasciati in eredità, ciò può avvenire direttamente senza la necessità di una consegna da parte dell'erede o di un terzo gravato.

Per quanto riguarda l'estensione del lascito, ossia quali aspetti specifici esso copre, è necessario indicare che la legge stabilisce che esso comprende:

• I frutti e gli interessi della cosa lasciata in eredità dalla morte del defunto.
• Se si tratta di una tenuta, comprende anche tutti i suoi edifici.
• Nel caso di beni immobili, il lascito comprende anche gli indumenti, i mobili e gli utensili domestici dell'immobile.
  

Se il testatore ha stabilito nell'atto di successione (ad esempio nel testamento) che il legatario può prendere possesso del lascito stesso, ciò è possibile senza che l'erede o il gravato debbano consegnare il lascito, cosicché il beneficiario, recandosi da solo presso lo studio notarile per stipulare l'atto di presa di possesso del lascito, diventa già il nuovo proprietario dei beni lasciati in eredità.

Se la persona gravata dal lascito non lo rispetta, cioè non consegna i beni lasciati in eredità o non esegue la prestazione stabilita, la legge, di norma, non consente al legatario di entrare in possesso del lascito stesso, per cui, in tal caso, il legatario avrà logicamente un'azione contro il legatario, cioè potrà chiederne l'esecuzione in tribunale.

<ejemplo>No obstante, como excepciones, el legatario podrá tomar por sí solo la posesión del legado si el causante lo hubiere autorizado, si se tratare de un prelegado o de un legado de usufructo universal.<ejemplo>

Allo stesso modo, è necessario tenere presente che, in questi casi litigiosi, se l'immobile in questione ha accesso al Catasto, sarà possibile annotare preventivamente l'esistenza di questa controversia legale e, nel caso in cui ciò non sia possibile, la legge prevede anche la possibilità di richiedere una fideiussione per garantire che la persona gravata dall'eredità non la danneggi.

Come indicato in precedenza, può essere oggetto di un lascito qualsiasi bene, diritto o beneficio che abbia un contenuto patrimoniale (cioè che possa essere valutato economicamente) e che non sia contrario alla legge.

Tuttavia, al di là di questa ampia definizione del legislatore, la legge catalana sulle successioni contiene una serie di particolarità in cui vengono dettagliate e regolate in modo concreto alcune modalità specifiche di eredità, che cercheremo di dettagliare di seguito:

• Il lascito può consistere in una cosa altrui (ad esempio, regalare un'auto a un nipote, quando il defunto non possiede un'auto). In questo caso, la persona gravata dal lascito (di solito l'erede) deve acquistare la cosa da un terzo (ad esempio, acquistando un'auto da un concessionario) e consegnarla al legatario.
• È anche possibile che il lascito si riferisca a una cosa alternativa, in modo che il testatore lasci la scelta del bene specifico da lasciare in eredità al legatario nelle mani del gravato (o di un terzo)(immaginiamo ad esempio una persona che possiede una grande collezione di quadri e vuole lasciare in eredità uno di essi al suo custode, ma lasciando la scelta specifica al suo erede).
• Può anche accadere che il lascito consista in una cosa generica, anche se nell'eredità non ci sono cose del genere in questione. In tal caso, spetterà alla persona destinataria del lascito ottenere la cosa generica e consegnarla al legatario(immaginiamo, ad esempio, che il defunto lasci in eredità 100 grammi d'oro al legatario).
• Il lascito può anche riferirsi a denaro o beni finanziari. In tal caso, se il lascito si riferisce a tutto il denaro di cui il testatore disponeva al momento della morte, si intende che comprende sia il denaro contante che i depositi a vista o a termine presso istituti finanziari; la stessa regola si applica se il lascito si riferisce ai depositi presso un istituto finanziario specifico.
• Se la cosa lasciata in eredità è gravata da un diritto reale di ipoteca o, a seconda dei casi, è stata data in pegno, l'erede sarà responsabile del pagamento del debito garantito, tenendo presente che se è il legatario a pagare questo debito (in assenza di pagamento da parte dell'erede), il legatario sarà surrogato nella posizione del creditore per rivendicare questo debito dall'erede. D'altra parte, se la cosa lasciata in eredità è gravata da un diritto reale limitato (come il diritto di usufrutto), il legatario non può chiedere alla persona gravata dal legato di estinguere tale diritto.
• Allo stesso modo, il legato può riferirsi a un'universalità, come un'azienda, nel qual caso il legato di questa totalità di beni è inteso come un'unica cosa che si estende a tutto ciò che faceva parte dell'unità alla morte del defunto.
• Se il lascito riguarda pensioni alimentari o periodiche, deve includere tutto ciò che è necessario per il mantenimento, l'alloggio, il vestiario, le cure mediche e l'istruzione del beneficiario, in modo che la persona da lasciare in eredità paghi al legatario una somma di denaro sufficiente a coprire tutte queste spese.
• È anche possibile lasciare in eredità un credito, in modo che la posizione che il defunto detiene come creditore nei confronti di un terzo, e che gli dà il diritto di riscuotere una certa somma di denaro dovuta, venga trasmessa al legatario, oppure è anche possibile lasciare in eredità una liberazione del debito a favore del debitore, in modo che, alla morte del defunto, il debito si estingua.
• Nel caso di un lascito di azioni di una società, la particolarità da tenere in considerazione è che, in questo caso, i diritti politici derivanti da tali azioni possono essere esercitati dal legatario a partire dal momento della delazione (cioè dalla morte del defunto), anche se il possesso non è ancora stato consegnato dall'erede.
• È anche possibile che il defunto disponga un lascito di usufrutto universale, nel qual caso concede al legatario il diritto di usare e godere di tutti i beni dell'eredità fino alla sua morte.
  

In primo luogo, va sottolineato che il lascito può essere revocato dal testatore stesso se ne dispone, a titolo oneroso o gratuito (ad esempio, attraverso una vendita o una donazione) o, se del caso, può anche essere estinto se il bene viene perso o la prestazione stabilita diventa impossibile(come accadrebbe, ad esempio, se si lascia in eredità un dipinto e questo viene distrutto in un incendio nella casa in cui era conservato).

Al di là di questi presupposti iniziali, la legge stabilisce una serie di situazioni in cui esistono diritti di terzi che prevalgono sull'eredità e che, quindi, determinano la riduzione o la soppressione dell'eredità. Pertanto, questo può accadere:

• Quando il valore del lascito supera l'importo che la persona gravata dal lascito ottiene dall'eredità, si tratterebbe di un cosiddetto lascito eccessivo, nel qual caso ha il diritto di ridurlo o eliminarlo.
• Allo stesso modo, a meno che non sia vietato dal defunto, l'erede ha il diritto di ridurre i lasciti per assicurarsi un quarto del patrimonio ereditario, tecnicamente noto come quarta falcidia o quota ereditaria minima, Così, se il bene lasciato in eredità ha un grande valore economico rispetto ai restanti beni dell'eredità, tanto che l'erede acquisisce una percentuale minima del valore totale dell'eredità del defunto, quest'ultimo ha il diritto di ridurre il lascito o i lasciti esistenti, al fine di garantire il ricevimento di almeno il 25% del valore dell'eredità.
  

Nell'atto di consegna del legato, se l'accettazione da parte del legatario non è avvenuta prima, quest'ultimo accetterà il legato del bene o la prestazione stabilita per ricevere, subito dopo, la consegna di tale bene o prestazione da parte della persona gravata dal legato, consolidando così la sua acquisizione e potendo, da quel momento, fare uso e godimento del bene o la possibilità di pretendere l'esecuzione della prestazione obbligatoria in cui consisteva il legato.

In conformità alle disposizioni del Codice Civile della Catalogna, le spese derivanti dall'adempimento del legato corrispondono alla persona gravata, mentre quelle di formalizzazione della consegna corrispondono al legatario.

Così, ad esempio, se il lascito consiste in un quadro di valore e deve essere spostato dalla casa dell'erede alla residenza del legatario, il costo di tale trasporto deve essere sostenuto dall'erede, mentre se, ad esempio, si tratta di una casa, il costo dell'atto di consegna del lascito e della sua registrazione nel registro fondiario deve essere sostenuto dal legatario beneficiario.

L'acquisizione di un bene per mezzo di un lascito è soggetta all'Imposta di Successione, come stabilito dalla legge che regola questa imposta, per cui il legatario, accettando il lascito e ricevendolo, deve affrontare il costo fiscale che ne deriva.