Perché fare testamento? Quanto è facile ed economico farlo
30/11/2017
Tempo di lettura:
Condividi:
Eredità e donazioni

Perché fare testamento? Quanto è facile ed economico farlo

In questo articolo troverete

La morte delle persone è un fatto naturale, una realtà biologica immutabile e inevitabile che riguarda tutti gli esseri umani, perché tutti noi, prima o poi, moriamo.

Questa realtà, al di là del dolore e del dispiacere che genera in tutti i parenti e i cari della persona deceduta, genera una serie di conseguenze nella sfera patrimoniale degli individui che devono essere ordinate e risolte, poiché ogni essere umano, quando muore, in misura maggiore o minore, ha una serie di beni, diritti e obblighi la cui proprietà deve essere trasferita. Logicamente, è necessario determinare la nuova proprietà di tutti questi beni, diritti e obblighi, per garantire la certezza del diritto, la conservazione e il mantenimento di tali beni, diritti e obblighi e del valore che custodiscono, nonché la continuazione delle attività e dei rapporti giuridici che derivano da tali beni e che apportano valore e ricchezza alla società.

Su questa base, il legislatore spagnolo, consapevole della trascendenza che queste situazioni generano nella vita e nella morte delle persone, ha da tempo stabilito un insieme di norme giuridiche che regolano la successione delle persone, cioè l'insieme di norme che devono regolare come si determina la nuova proprietà dei beni, dei diritti e degli obblighi di una persona quando questa muore. Attualmente, queste norme si trovano nel Titolo III del Libro III del Codice Civile, che comprende un gran numero di precetti (il che indica già di per sé l'importanza dell'argomento), in particolare gli articoli da 657 a 1087.

Analizzando la normativa citata, l'articolo 657 del Codice civile stabilisce che il diritto di succedere all'eredità di una persona si trasmette dal momento della sua morte. Pertanto, quando una persona muore, si genera un diritto alla successione, cioè un diritto a favore di una persona di diventare il nuovo proprietario di tutti i beni, diritti e obblighi della persona deceduta.

L'articolo 658 del Codice civile stabilisce che la successione è determinata dalla volontà espressa in un testamento e, in assenza di testamento, dalle disposizioni di legge. Come si può notare, quindi, il legislatore ha stabilito due modi principali per determinare quali persone acquisiranno i diritti successori della persona deceduta, come segue:

  • Il testamento, che è oggetto di analisi in questo articolo, può essere definito come l'atto con cui una persona stabilisce come il suo patrimonio debba essere distribuito al momento della morte. In questo caso si può parlare di successione testamentaria.
  • In assenza di testamento, cioè quando la persona deceduta non ha fatto testamento, la successione è regolata dalle disposizioni di legge, cioè la proprietà dei beni del defunto è attribuita alla persona o alle persone che le norme giuridiche stabiliscono a tal fine. In questo caso si può parlare di successione intestata.

Che cos'è un testamento?

Ai sensi dell'articolo 667 del Codice civile, il testamento è un atto con cui una persona dispone di tutti o parte dei suoi beni dopo la sua morte. Pertanto, attraverso un testamento, chiunque abbia la capacità di farlo può determinare la destinazione dell'intero patrimonio al momento della sua morte, stabilendo la persona o le persone che devono acquisire la titolarità dei suoi beni, diritti e obblighi alla sua morte.

Il testatore (cioè la persona che fa testamento) può disporre dei suoi beni in due modi:

  • Una forma di successione generica o cosiddetta, cioè che nomina una o più persone che gli succedono a titolo universale in tutti i suoi beni e diritti.
  • Una forma di legato specifico o cosiddetto, cioè che attribuisce la proprietà di uno o più beni specifici dell'eredità a una o più persone su base privata.

Come caratteristiche principali del testamento, è necessario evidenziare le seguenti:

  • controllo
    Che il testamento è un atto individuale, vale a dire che ogni persona può disporre del proprio testamento solo separatamente, poiché, ai sensi dell'articolo 669 del Codice Civile, due o più persone non possono fare testamento congiuntamente o con lo stesso strumento.
  • controllo
    Si tratta di un atto molto personale, per cui la sua formazione, in tutto o in parte, non può essere lasciata alla discrezione di un terzo, né può essere fatta tramite un rappresentante. Allo stesso modo, né la nomina di eredi o legatari, né la designazione delle porzioni che possono corrispondere a ciascuno possono essere lasciate a un terzo (articolo 670 del Codice civile). Pertanto, la volontà di ogni persona può essere dettata solo da lui stesso, senza che questo compito o la determinazione del suo contenuto siano delegati a terzi.
  • controllo
    Che un testamento fatto con violenza, frode o inganno sarà nullo (articolo 673 del Codice civile), cioè non sarà valido in assoluto.

  • Chi può fare testamento?

    Ai sensi degli articoli 662 e 663 del Codice civile, tutti coloro che non sono espressamente vietati dalla legge e che sono incapaci di testimoniare possono farlo:

    1. Bambini di età inferiore ai quattordici anni, di entrambi i sessi.
    2. Una persona che abitualmente o accidentalmente non è sana di mente.

    Da quanto sopra, si può quindi affermare che il legislatore riconosce la capacità di testare a qualsiasi persona di età superiore ai quattordici anni che sia nel pieno esercizio delle sue capacità mentali cognitive e volitive, tenendo conto che nel valutare la capacità del testatore si tiene conto solo dello stato in cui si trova al momento della redazione del testamento (articolo 666 del Codice civile). Spetta quindi al notaio stesso valutare la capacità del testatore.

    Per quanto riguarda le persone legalmente o di fatto incapaci, è necessario tenere conto anche del fatto che:

  • controllo
    Un testamento fatto prima dell'infermità mentale è valido (articolo 664 del Codice civile).
  • controllo
    Quando una persona legalmente incapace intende fare testamento e la sentenza di incapacità non contiene un'espressa dichiarazione sulla sua capacità di intendere e di volere, il notaio incaricherà due medici di riconoscere preventivamente l'incapace e autorizzerà l'atto pubblico solo quando questi professionisti della salute garantiranno la sua capacità (articolo 665 del Codice civile).

  • Quali sono itipi di testamento?

    Secondo gli articoli 676 e 677 del Codice civile, esistono due grandi categorie di testamenti:

    • Testamento comune: questa categoria comprende i testamenti aperti, i testamenti chiusi e i testamenti olografi.
    • Testamento speciale: questa categoria comprende i testamenti militari, i testamenti marittimi e i testamenti redatti in un Paese straniero.

    Data la loro natura particolare e insolita nella pratica quotidiana, tralascerò i cosiddetti "testamenti speciali", rimandando ai precetti in cui sono disciplinati i loro dettagli: gli articoli da 716 a 736 del Codice Civile. Su questa base, di seguito illustrerò le caratteristiche principali di ciascuna categoria di testamento comune:


    Testamento aperto:

    Il testamento aperto è senza dubbio la forma di testamento più utilizzata nella pratica, che deve essere eseguita davanti a un notaio abilitato ad agire nel luogo di esecuzione (articolo 694 del Codice civile).

    Ai sensi dell'articolo 695 del Codice civile, il testatore esprime le sue ultime volontà oralmente o per iscritto al notaio, che redige l'atto corrispondente in conformità con esse. In questo atto, il notaio:

    • Deve indicare il luogo, l'anno, il mese, il giorno e l'ora in cui il testamento è stato fatto e firmato.
    • Avverte il testatore del suo diritto di leggerlo da solo, quindi lo legge ad alta voce affinché il testatore dichiari se il suo contenuto è conforme alla sua volontà e, in caso affermativo, lo firma.
    • In ogni caso, se il testatore dichiara di non poter o non saper firmare, un testimone firmerà per lui e su sua richiesta.
    • Inoltre, il notaio deve attestare di conoscere il testatore o di averlo debitamente identificato tramite un documento di identità e deve anche dichiarare nell'atto corrispondente che, a suo parere, il testatore ha la capacità giuridica necessaria per fare testamento (articolo 696 del Codice civile).
    • È inoltre necessario specificare che tutte queste formalità si svolgeranno in un unico atto che inizierà con la lettura del testamento, senza che sia ammessa alcuna interruzione, fatta eccezione per l'interruzione che può essere causata da un incidente di passaggio (articolo 699 del Codice civile).
    • Inoltre, a questo proposito va notato che, una volta stipulato l'atto corrispondente, il notaio autorizzante è tenuto a comunicarlo al Registro generale degli atti di ultima volontà, disciplinato dall'Allegato II del Regolamento sull'organizzazione e il regime del notariato.
    • Infine, va notato che qualsiasi testamento fatto senza rispettare queste formalità può essere dichiarato nullo, con conseguente responsabilità del notaio autorizzante per i danni che ne possono derivare (articolo 705 del Codice civile).

    In questo tipo di testamento, va inoltre specificato che, in alcuni casi, oltre al testatore, è necessaria la presenza di testimoni o di altre persone (articoli 697 e 698 del Codice civile), come ad esempio:

  • controllo
    TESTIMONI: la presenza di 2 testimoni è necessaria quando il testatore dichiara di non sapere o non poter firmare il testamento; quando il testatore, pur essendo in grado di firmare, è cieco o dichiara di non sapere o non poter leggere il testamento stesso; o semplicemente quando il testatore o il notaio lo richiedono.
  • controllo
    È necessaria la presenza di 2 medici che abbiano riconosciuto l'incapace e si siano pronunciati favorevolmente sulla sua capacità di testimoniare.
  • controllo
    INTERPRETE: la presenza di un interprete è necessaria quando è stato necessario tradurre il testamento del testatore nella lingua ufficiale utilizzata dal notaio.
  • Testamento chiuso:

    Il testamento chiuso è una seconda formula raramente utilizzata nella pratica. Ai sensi dell'articolo 706 del Codice Civile, deve essere redatta per iscritto:

    • Di proprio pugno, con firma in calce.
    • O con qualsiasi mezzo meccanico o da un'altra persona su richiesta del testatore, con la sua firma su tutte le pagine e in calce al testamento.

    Se il testatore non sa o non è in grado di firmare, il documento deve essere firmato su sua richiesta in calce e su tutte le pagine da un'altra persona, indicando il motivo dell'impossibilità.

    Una volta che il documento è stato redatto in un modo o nell'altro, si devono osservare le seguenti formalità dell'articolo 707 del Codice civile, che stabilisce che:

    • Il documento contenente il testamento deve essere posto all'interno di una copertina (cioè all'interno di una busta), chiusa e sigillata, in modo tale che il documento non possa essere rimosso senza strappare la busta in questione.
    • Il testatore deve presentarsi davanti al notaio che deve autenticare il testamento, con il documento e la busta indicata, e deve chiuderlo e sigillarlo sul posto davanti al notaio stesso.
    • In presenza del notaio, il testatore deve dichiarare, da solo o tramite un interprete, che il documento che presenta contiene il suo testamento, indicando il modo in cui è stato redatto.
    • Il notaio autorizzante redige quindi l'atto di esecuzione sul frontespizio in cui è conservato il testamento, indicando il numero di protocollo e il marchio dei sigilli con cui è sigillato, e attestando la conoscenza del testatore e che questi è a suo avviso legalmente in grado di eseguire il testamento.
    • Infine, una volta redatto e letto, il verbale deve essere firmato dal testatore in grado di farlo e, se del caso, dalle altre persone che devono essere presenti (ad esempio un interprete, se necessario), e autorizzato dal notaio con la sua firma.
    • In ogni caso, nell'atto da redigere dovrà essere indicato il luogo, l'ora, il giorno, il mese e l'anno del conferimento e il notaio autorizzante sarà inoltre tenuto a comunicare tale atto al Registro generale degli atti di ultima volontà.
    • Una volta autorizzato il testamento chiuso, il notaio lo consegna al testatore, dopo aver messo al suo protocollo una copia autorizzata dell'atto di esecuzione (articolo 710 del Codice civile), il quale può conservarlo, affidarne la custodia a una persona di sua fiducia o depositarlo presso il notaio autorizzante perché lo custodisca nel suo archivio (articolo 711 del Codice civile).

    Infine, al momento della morte del testatore, si procederà ai sensi dell'articolo 712 del Codice civile:

    • Se il testamento è in possesso del testatore o di una persona di sua fiducia, la persona che ne è in possesso deve presentarlo al notaio competente entro dieci giorni dalla conoscenza della morte del testatore.
    • Se invece il testamento chiuso è stato depositato presso il notaio autorizzato, quest'ultimo deve, entro dieci giorni dalla conoscenza della morte del testatore, comunicare l'esistenza del testamento al coniuge superstite, ai discendenti e agli ascendenti del testatore e, in mancanza di questi, ai parenti collaterali fino al quarto grado. Tuttavia, nel caso in cui l'identità o il domicilio di queste persone non siano noti, il notaio dovrà pubblicizzare l'esistenza di questo testamento chiuso in conformità alle disposizioni della legislazione notarile (si veda a questo proposito l'articolo 57 della legge sul notariato del 28 maggio 1862).

    Per quanto riguarda l'obbligo di consegnare e informare i parenti dell'esistenza del testamento chiuso, è necessario tenerne conto:

  • controllo
    L'inosservanza di questo dovere rende la persona in questione responsabile dei danni (articolo 712 del Codice civile).
  • controllo
    Che chi fraudolentemente non presenta il testamento chiuso in suo possesso entro il termine stabilito, oltre alla responsabilità di cui sopra, così come chi fraudolentemente rimuove il testamento chiuso o lo nasconde, lo rompe o lo rende inutilizzabile, perderà tutti i diritti all'eredità, il tutto senza pregiudizio della responsabilità penale in cui possa essere incorso (articolo 713 del Codice Civile).
  • Per concludere con il testamento chiuso, se non vengono rispettate tutte le formalità previste per l'esecuzione di questo tipo di testamento, esso sarà dichiarato nullo e il notaio che lo ha autorizzato sarà responsabile dei danni derivanti da tale nullità, se viene dimostrato il concorso di dolo o di ignoranza o negligenza inescusabile. Tuttavia, in questo caso di nullità, il testamento in questione potrebbe essere considerato valido anche sotto forma di testamento olografo (di cui si parlerà più avanti), se l'intero testamento è stato scritto e firmato dal testatore e soddisfa tutte le altre condizioni di questa terza forma di testamento (articolo 715 del Codice civile).

    Testamento olografico:

    Il testamento olografico è un terzo tipo di testamento, anch'esso oggi raramente utilizzato nella pratica. Può essere redatto solo da persone maggiorenni, deve essere scritto per intero dal testatore (di suo pugno) e da lui firmato, con l'indicazione dell'anno, del mese e del giorno in cui è stato redatto (articolo 688 del Codice civile).

    Alla morte del testatore, la persona in possesso del testamento olografo (o qualsiasi altra persona che abbia un interesse nel testamento in qualità di erede, legatario, esecutore o a qualsiasi altro titolo) deve presentarlo a un notaio competente entro dieci giorni dalla conoscenza della morte del testatore (articolo 690 del Codice Civile), Dopodiché, una volta accreditato il decesso del testatore, si procederà all'accertamento della morte del testatore in conformità alla normativa notarile (articolo 691 del Codice civile), vale a dire una serie di azioni per verificare l'autenticità e la validità del testamento.

    Questa procedura, disciplinata dagli articoli 692 e 693 del Codice civile e dagli articoli da 61 a 63 della Legge notarile del 28 maggio 1862, ne stabilisce gli aspetti principali:

    • Il notaio competente è quello competente ad agire nel luogo in cui il defunto aveva l'ultimo domicilio o la residenza abituale, o dove si trova la maggior parte dei suoi beni.
    • Al momento della presentazione del testamento olografo, il notaio in questione richiede al coniuge superstite (se presente), ai discendenti e agli ascendenti del testatore e, in mancanza di entrambi, ai parenti collaterali fino al quarto grado, di comparire davanti a lui nel giorno e nell'ora da lui stabiliti. Se il testatore lo richiede, devono essere presenti anche i testimoni.
    • Il giorno stabilito, il notaio aprirà il testamento olografo, lo firmerà in tutte le sue pagine e sarà esaminato dai testimoni.
    • Infine, se il notaio ritiene giustificata l'autenticità, procederà ad autorizzare l'atto di probazione e a rilasciarne copia agli interessati; se invece non la ritiene giustificata, ne darà atto, chiuderà l'atto e non autorizzerà la probazione del testamento.

    CONCLUSIONE FINALE SUI TIPI DI TESTAMENTO: alla luce di quanto sopra e delle caratteristiche peculiari degli ultimi due tipi di testamento (chiuso e olografo), si raccomanda l'utilizzo del tipo di testamento aperto, date le maggiori garanzie di certezza giuridica offerte dalla sua regolamentazione.


    Si può revocare un testamento?

    I testamenti sono perfettamente revocabili, in quanto ciò è consentito dall'articolo 737 del Codice Civile, che stabilisce che tutte le disposizioni testamentarie sono sostanzialmente revocabili, anche se il testatore esprime nel testamento la volontà o la risoluzione di non revocarle.

    Pertanto, chiunque abbia fatto testamento, se successivamente, a seguito di cambiamenti nella sua situazione personale o familiare, o semplicemente per un cambiamento di idea, ritiene opportuno fare un nuovo testamento con disposizioni diverse, può farlo senza alcun problema. In ogni caso, non potendo essere altrimenti, il testamento precedente può essere revocato da uno successivo solo se quest'ultimo rispetta tutte le solennità necessarie ai fini testamentari (articolo 738 del Codice civile), cioè se il nuovo testamento è dotato di tutti i requisiti necessari per la sua validità richiesti dalla legge.

    In materia di revoca del testamento, tuttavia, occorre tenere presenti le seguenti sfumature pratiche:

  • controllo
    Clausole di deroga alle disposizioni future, ossia quelle clausole in cui il testatore dispone che la revoca del testamento non sia valida (articolo 737 del Codice civile).
  • controllo
    Che il testamento precedente è revocato de iure dal successivo testamento perfetto, se il testatore non esprime in quest'ultimo la volontà che il primo sussista in tutto o in parte (articolo 739 del Codice Civile), cosicché, se viene fatto un nuovo testamento valido e non si dice nulla rispetto al precedente, si presume "iuris et de iure" che il precedente sia stato revocato. Tuttavia, il testamento precedente riacquista la sua validità se il testatore revoca in seguito quello successivo e dichiara espressamente che il primo è valido.
  • controllo
    Che la revoca di un testamento produce sempre i suoi effetti anche se il secondo testamento si estingue per incapacità degli eredi o dei legatari in esso nominati, o per la loro rinuncia (articolo 740 del Codice civile), vale a dire che se viene fatto un secondo testamento che revoca un testamento precedente, e le persone nominate come eredi o legatari in quest'ultimo non possono accettare l'eredità per incapacità o rinuncia, il primo testamento in cui sono stati previsti eredi o legatari diversi non riacquista i suoi effetti.
  • controllo
    Nonostante la revoca dei testamenti precedenti, se il testatore riconosce un figlio nel testamento precedente, tale riconoscimento rimane valido (articolo 741 del Codice civile).

  • Chi posso nominare nel mio testamento?

    In generale, si può parlare di capacità di succedere come della capacità di una persona di ricevere beni, diritti e obblighi in conseguenza della morte di una persona. È quindi necessario determinare quali persone hanno la capacità di succedere per delimitare chi può essere nominato erede o legatario in un testamento.

    Su questa base, e in conformità agli articoli 744 e 745 del Codice civile, possiamo affermare che tutti coloro che non sono incapaci per legge hanno la capacità di succedere, mentre il secondo precetto citato stabilisce che sono incapaci di succedere:

    1. I bambini abortiti, intesi come quelli che non soddisfano le circostanze di cui all'articolo 30 del Codice Civile (cioè i feti che non sono nati vivi dopo il completo distacco dal grembo della madre).
    2. Associazioni o società non consentite dalla legge.

    Da un'interpretazione congiunta di questi due articoli, si può quindi affermare che tutti coloro che sono eredi o legatari in un testamento sono idonei a essere nominati eredi o legatari in un testamento:

    • O persone fisiche viventi (questa categoria potrebbe includere le figure del nascituro o "nasciturus" e anche quella del bambino non nato o "concepturus ", secondo la più recente interpretazione giurisprudenziale e dottrinale della questione).
    • O persone giuridiche legittime, cioè quelle autorizzate dall'ordinamento giuridico, che ai sensi dell'articolo 746 del Codice Civile possono includere la Chiesa, le amministrazioni pubbliche come i consigli provinciali o locali, gli istituti di beneficenza, le associazioni riconosciute dalla legge e, in generale, qualsiasi altra persona giuridica legittima.

    Fatta questa approssimazione alla capacità di succedere, è comunque necessario sottolineare tre aspetti imprescindibili che devono essere presi in considerazione quando si fa testamento:

    1. Interpretazione di alcune disposizioni testamentarie:
    2. controllo
      Se il testatore dispone dei suoi beni, in tutto o in parte, per suffragi e opere pie a beneficio della sua anima (cioè quando un religioso lascia in eredità, in tutto o in parte, i suoi beni in modo altruistico), facendolo in modo indeterminato e senza specificarne l'applicazione, gli esecutori testamentari venderanno detti beni e li distribuiranno, dandone la metà al Diocesano per destinarli alle cure e ai bisogni della Chiesa (cioè alla Chiesa di cui il defunto professava la religione) e l'altra metà al Governatore Civile (figura ormai estinta che si intende riferita alla Pubblica Amministrazione) in modo che i beni siano destinati a istituti di beneficenza del domicilio del defunto (la Chiesa di cui il defunto professava la religione), alla Chiesa di cui il defunto professava la religione) e l'altra metà al Governatore Civile (figura ormai estinta che si intende riferita alla Pubblica Amministrazione) da destinare agli istituti di beneficenza del domicilio del defunto (articolo 747 del Codice Civile).
    3. controllo
      Le disposizioni fatte a favore di un ente pubblico (cioè quando un'amministrazione pubblica è nominata erede o legatario) sotto condizione o che impongono un vincolo, saranno valide solo se il governo le approva (articolo 748 del Codice civile).
    4. controllo
      Le disposizioni fatte a favore dei poveri in generale, senza designazione di persone o popolazione, si intendono limitate a quelli del domicilio del testatore al momento della sua morte, se non è chiaramente stabilito che la sua ultima volontà era diversa. Allo stesso modo, la qualifica di povero e la distribuzione dei beni saranno effettuate dalla persona designata dal testatore, in sua assenza dagli esecutori testamentari e, in mancanza di questi, dal parroco, dal sindaco e dal giudice comunale, che risolveranno a maggioranza i dubbi che dovessero sorgere (articolo 749 del Codice civile).
    5. controllo
      Le disposizioni fatte a favore di una persona incerta sono nulle, a meno che un evento non ne dimostri la certezza (articolo 750 del Codice civile).
    6. controllo
      Le disposizioni fatte genericamente a favore dei parenti del testatore si intendono fatte a favore dei parenti più stretti in grado (articolo 751 del Codice civile), cioè i parenti più prossimi.
    7. Altre cause di incapacità a succedere: oltre alle cause di incapacità a succedere già citate nell'articolo 745 del Codice Civile, lo stesso stabilisce una serie di ulteriori casi in cui si apprezza l'incapacità a succedere. In particolare:
    8. controllo
      Le disposizioni testamentarie fatte dal testatore durante la sua ultima malattia a favore del sacerdote che lo ha confessato o dei suoi parenti entro il quarto grado, o della sua chiesa, capitolo, comunità o istituto (articolo 752 del Codice Civile) non produrranno alcun effetto, in quanto il legislatore intende proteggere il defunto affetto da una malattia terminale da possibili manipolazioni da parte di coloro che potrebbero assisterlo nei suoi ultimi momenti.
    9. controllo
      La disposizione testamentaria a favore di una persona che è il tutore o il curatore del testatore non sarà efficace se non dopo l'approvazione definitiva dei conti o, nel caso in cui i conti non debbano essere resi, dopo l'estinzione della tutela o della curatela. Tuttavia, questa limitazione non ha effetto quando il tutore o curatore è un ascendente, un discendente, un fratello o un coniuge del testatore (articolo 753 del Codice civile).
    10. controllo
      Allo stesso modo, il testatore non può disporre in tutto o in parte della sua eredità a favore del notaio che autorizza il testamento, né del coniuge, dei parenti o degli affini entro il quarto grado; questa limitazione è estesa ai testimoni e alle altre persone davanti alle quali il testamento viene fatto (articolo 754 del Codice civile).
    11. controllo
      Infine, è necessario ricordare che una disposizione testamentaria a favore di un incapace è nulla, anche se mascherata sotto forma di contratto oneroso o fatta in nome di una persona interposta (articolo 755 del Codice civile).
    12. Cause di indegnità a succedere: infine, il legislatore, principalmente nell'articolo 756 del Codice civile, ha stabilito una serie di cause di indegnità che comportano anche l'incapacità a succedere.

    Posso lasciare tutti i miei beni a chi voglio nel mio testamento?

    Quando una persona sta pensando di fare testamento, deve sapere che la legge stabilisce una serie di regole che determinano quali persone specifiche, nell'ambito della propria sfera personale o familiare, hanno il diritto o meno di ereditare.

    Su questa base, in virtù dell'articolo 763 del Codice civile, si può quindi distinguere tra due situazioni principali, che sono:

    1. Se il testatore non ha eredi forzati, può disporre per testamento di tutti o parte dei suoi beni a favore di qualsiasi persona che abbia la capacità di acquistarli. Così, alla persona che non ha eredi obbligati, la legge non impone alcuna limitazione, per cui può lasciare in eredità l'intero patrimonio agli eredi che ritiene più opportuni.
    2. Se il testatore ha degli eredi obbligati (che verranno dettagliati in seguito, anche se a titolo esemplificativo si può dire che saranno i discendenti, gli ascendenti e il coniuge del defunto), può disporre dei suoi beni solo nei modi e con le limitazioni stabilite dalle norme a tal fine sancite dal Codice civile, il cui contenuto verrà dettagliato in seguito.

    Fatta questa prima differenziazione, se focalizziamo l'attenzione sull'ipotesi più comune: che vi siano eredi forzati, è necessario tenere presente che, come già sottolineato, essi non potranno disporre liberamente dell'intera eredità, in quanto una parte di essa sarà riservata a loro.

    Su questa base, ai sensi dell'articolo 806 del Codice civile, si può affermare che questa porzione riservata è detta quota di riserva, che può essere definita come la parte di patrimonio di cui il testatore non può disporre perché la legge l'ha riservata a determinati eredi, detti eredi forzati.

    Ai sensi dell'articolo 807 del Codice civile, sono eredi forzati:

    1. Figli e discendenti in relazione ai genitori e agli ascendenti.
    2. In mancanza di questi, i genitori e gli ascendenti nei confronti dei loro figli e discendenti.
    3. La vedova o il vedovo nei modi e nei limiti previsti dal Codice Civile, come di seguito specificato.

    Si possono quindi distinguere tre possibili situazioni:

    1. Quando il testatore ha figli o discendenti:
    2. In questo caso, due terzi del patrimonio del padre e della madre costituiscono la quota legittima dei figli e dei discendenti, mentre il terzo rimanente è liberamente disponibile. Ciò significa che, ad esempio, qualsiasi testatore che abbia figli o nipoti, al momento di fare testamento:

      • Può disporre liberamente solo di un terzo della sua eredità.
      • I restanti due terzi devono essere attribuiti ai figli o ad altri discendenti, tenendo conto, tuttavia, che uno di questi terzi (la quota strettamente legittima) deve essere distribuito in parti uguali tra tutti loro, mentre l'altro terzo (il miglioramento) può essere assegnato a uno qualsiasi di essi come ritiene più conveniente (la disciplina del terzo di miglioramento si trova negli articoli da 823 a 833 del Codice civile).
    3. Se il testatore non ha figli o discendenti, ma ha ascendenti:
    4. In questo caso, ai sensi dell'articolo 809 del Codice civile, la quota riservata ai genitori e agli ascendenti è pari alla metà dell'eredità dei loro figli o discendenti. Tuttavia, se questi ascendenti concorrono all'eredità con il coniuge vedovo del defunto, la loro quota riservata sarà pari a un terzo dell'eredità.

    5. Se il testatore è sposato:
    6. In questo caso si applicano gli articoli da 834 a 840 del Codice civile, che regolano i diritti del coniuge vedovo. Lo forniscono:

      • Se il coniuge superstite non è legalmente separato dal defunto, o, appunto, se è nell'eredità con figli o discendenti, ha diritto all'usufrutto del terzo a scopo di miglioramento.
      • Se invece non ci sono discendenti ma ci sono ascendenti, il coniuge superstite ha diritto all'usufrutto della metà dell'eredità.
      • Infine, se non ci sono né discendenti né ascendenti, il coniuge superstite ha diritto all'usufrutto dei due terzi dell'eredità.

      Per sottolineare, come conclusione finale della questione, che queste regole si basano sulla legislazione civile comune, i territori che hanno una propria legislazione in materia (territori forali: Catalogna, Isole Baleari, Aragona, Galizia, Paesi Baschi e Navarra) hanno le loro regole speciali a questo proposito.

      Allo stesso modo, va ricordato che sia nella legislazione civile comune che in quella forale o autonoma, la regola generale di dover lasciare una parte obbligatoria dell'eredità agli eredi forzati (detti legittimi) ha, come ogni regola generale, le sue eccezioni, che sono le cosiddette cause di diseredazione (che spiego nella prossima domanda).


    È possibile escludere un erede forzato o un erede legittimato in un testamento?

    È possibile diseredare solo coloro che il Codice Civile considera eredi forzati o legittimati (cioè: discendenti, ascendenti e coniuge). Diseredare non significa privare una persona dello status di erede. Diseredare significa privare dei diritti legittimi le persone alle quali siamo obbligati per legge a lasciare una parte dei nostri beni.

    La diseredazione può essere fatta solo con un testamento (articolo 849 del Codice civile) che designi chiaramente la persona da diseredare e la causa della diseredazione. Le cause di diseredazione sono specificate e disciplinate dal Codice civile stesso:

    • Diseredare i figli e i discendenti (vedi cause dell'articolo 853 del Codice civile);
    • Diseredare i genitori e gli ascendenti (vedi cause dell'articolo 854 del Codice civile);
    • Diseredare il coniuge (vedi cause dell'articolo 855 del Codice civile).

    In breve, il testatore deve fare espressa menzione della diseredazione nel testamento stesso, specificando la causa della diseredazione, e sempre nell'ambito delle cause contemplate dalla legge. Il suo effetto principale è quello di lasciare un erede forzato senza una quota legittima (si pensi al genitore che disereda un figlio per mancanza di cure o attenzioni durante la vecchiaia).


    Cosa succede se muoio senza testamento?

    Se una persona muore senza testamento, è la legge che regola la sua successione, cioè è il diritto successorio che determina la nuova proprietà dei beni, dei diritti e degli obblighi del defunto. Quando la legge stabilisce direttamente chi sono gli eredi, si parla di successione legale o intestata.

    L'ordine della successione intestata, ossia a quali persone e in quale ordine devono essere dichiarati gli eredi, è stabilito dal Codice civile agli articoli 930 e seguenti.

    Quindi, per quanto riguarda l'ordine di successione in termini generali, è necessario specificare che:

    1. In primo luogo, saranno i discendenti del defunto (cioè i suoi figli o nipoti) a ereditare.
    2. In mancanza di questi, l'eredità spetta agli ascendenti del defunto (cioè i genitori o i nonni).
    3. In assenza di ascendenti e discendenti, l'eventuale coniuge superstite ha diritto all'eredità.
    4. In assenza di discendenti, ascendenti e coniuge superstite, hanno diritto all'eredità i parenti collaterali fino al quarto grado di parentela (cioè fratelli, nipoti, ecc.).
    5. In assenza di tutti loro, la successione spetta allo Stato.

    In ogni caso, per maggiori dettagli sulla successione intestata vi consiglio di prendere in considerazione:

    • da un lato, le normative autonome (poiché esistono Comunità Autonome con chiare differenze rispetto alla legislazione statale, come ad esempio in Catalogna, dove l'ordine di successione è diverso);
    • e dall'altro lato, il mio articolo scritto in questo blog specificamente sul tema: Cosa succede se muoio senza testamento?

    Come posso stipulare un atto di testamento?

    Per stipulare l'atto testamentario è sufficiente rivolgersi all'Ufficio Notarile e chiedere un appuntamento a tal fine, nel giorno e nell'ora a lui più congeniali.

    Alla data e all'ora concordate, questa persona deve presentarsi presso l'ufficio del notaio e fornire la seguente documentazione necessaria:


    • Carta d'identità nazionale o passaporto in corso di validità.
    • Se sono richiesti testimoni o medici, devono fornire anche le rispettive carte d'identità o passaporti.

    Il testatore deve anche specificarlo e indicarlo al notaio:

  • controllo
    L'identità (nome, cognome/i e numero di carta d'identità nazionale) della/e persona/e da designare come eredi o legatari. Non è necessario fornire i documenti di identità delle persone designate nel testamento.
  • controllo
    Tutte le disposizioni e le clausole che desiderate includere nel testamento, in modo che siano opportunamente inserite nella stesura del testamento.

  • Quanto costa l'esecuzione di un testamento?

    Non esiste un prezzo fisso per un atto testamentario. Per calcolare il costo esatto, è necessario prendere in considerazione diversi fattori:

    • Un importo minimo fisso tipico degli atti notarili senza importo (€ 30,05).
    • Un importo variabile a seconda della lunghezza dell'atto e del numero di copie da rilasciare. In altre parole, il numero di pagine utilizzate dal notaio per redigere l'atto testamentario.
    • Le spese di viaggio del notaio, se eccezionalmente necessarie (18 euro all'ora).
    • I supplementi corrispondenti a questo tipo di atto, quali: la carta bollata utilizzata (0,15 euro per pagina) e la comunicazione telematica al Registro Generale delle Ultime Volontà (1 euro).
    • Infine, va ricordato che la fornitura di un servizio (anche se pubblico) è soggetta all'imposta sul valore aggiunto (IVA al 21%).

    Per avere un costo totale approssimativo basato sui fattori appena spiegati. Supponendo che la lunghezza del documento sia di circa 3 pagine (il nostro modello tipico), che venga rilasciata 1 copia semplice e che il notaio non debba spostarsi per firmarlo, il costo totale dell'atto testamentario sarebbe di circa 40 euro (IVA inclusa).


    Conclusionefinale:

    In pratica, fare testamento davanti a un notaio è una procedura molto semplice e ha un costo molto accessibile. A titolo di sintesi e chiarimento, posso riassumere in dieci brevi idee ciò che si deve tenere in considerazione quando si fa testamento:

    1. Siete sempre liberi di scegliere la persona (o le persone) a cui lasciare i vostri beni alla morte. Se non scegliete voi, la legge lo farà il giorno della vostra morte. Un testamento ha effetto solo alla morte del testatore.
    2. La libertà di scelta del testatore ha un limite importante: la successione legittima di alcuni parenti. In altre parole, una parte dei beni del defunto appartiene sempre necessariamente ai figli, ai genitori o al coniuge.
    3. Per fare testamento è sufficiente recarsi dal notaio con un documento d'identità o un passaporto valido, avere più di 14 anni e non essere incapaci.
    4. Il notaio comunica il testamento, una volta sottoscritto, a un Registro generale delle ultime volontà e dei testamenti. Questa comunicazione consiste semplicemente nella registrazione del testamento davanti a un notaio. Il contenuto del testamento non viene comunicato a questo Registro, in quanto personale e privato.
    5. Potete fare tutti i testamenti che volete durante la vostra vita. Ma è bene ricordare che l'ultimo testamento (quello con la data più recente) rende nullo il testamento precedente.
    6. Potete scegliere il notaio che desiderate per redigere il vostro testamento. Tutti i notai svolgono la stessa funzione e devono richiedere lo stesso onorario per il loro servizio.
    7. Il costo approssimativo di un testamento notarile è di circa 40 euro (a seconda della lunghezza del testamento e del numero di pagine utilizzate dal notaio per redigerlo).
    8. Se è difficile recarsi presso lo studio notarile, il notaio può recarsi a casa vostra, nella vostra residenza o in ospedale. In questo modo il costo del testamento aumenterà solo di altri 18 euro oltre al prezzo già indicato.
    9. Il testamento è un atto molto personale e non può essere fatto tramite altri. Al momento della firma del testamento, il testatore e il notaio devono essere soli. Lo scopo è quello di evitare qualsiasi interferenza o intimidazione nella volontà del testatore.
    10. Il testamento non è soggetto ad alcuna imposta. Sarà l'"accettazione dell'eredità", che avverrà domani dopo la morte del testatore, a obbligare coloro che accettano l'eredità a pagare le tasse perché sono stati designati come successori proprio nel testamento.

    Dicembre 2023

    1.- RINUNCIA ALL'EREDITÀ E SOSTITUZIONE COMUNE. SE LA DESIGNAZIONE TESTAMENTARIA DEI SOSTITUTI È GENERICA ("FIGLI" O "DISCENDENTI"), LA SEMPLICE AFFERMAZIONE CHE QUESTI NON ESISTONO È SUFFICIENTE A FORMALIZZARE LA RINUNCIA E LA SUCCESSIVA AGGIUDICAZIONE A CHI CORRISPONDE:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 30 ottobre 2023 (BOE del 22 novembre 2023), in cui la DG risolve un caso di accettazione dell'eredità di una donna, vedova deceduta, con due figlie che, nel suo testamento, erano state designate come eredi in parti uguali, con sostituzione comune da parte dei rispettivi figli o discendenti. Al momento della formalizzazione dell'accettazione dell'eredità, una delle sorelle rinuncia all'eredità e, nell'atto, la sorella rinunciataria si limita a dichiarare di non avere figli o discendenti (senza alcuna prova certa), cosicché l'altra sorella si vede assegnare l'intera eredità. L'ufficiale di stato civile rifiuta la registrazione perché ritiene che l'inesistenza di figli o discendenti debba essere provata (con atto notarile o con qualsiasi altro mezzo valido per legge).

    Il notaio ordinante ha impugnato la qualifica e la DG, allineandosi a quest'ultima, ha revocato la nota di qualifica, confermando che, quando la comune sostituzione testamentaria è effettuata in modo generico (con espressioni quali "figli" o "discendenti", cioè senza appelli nominativi), la semplice manifestazione dell'inesistenza di questi ultimi è sufficiente a formalizzare la rinuncia e la successiva accettazione da parte dell'erede favorito da tale rinuncia.

    2.- VENDITA DI UN IMMOBILE IN AFFITTO. NON È NECESSARIO FORNIRE LA RINUNCIA AL DIRITTO DI PRELAZIONE DA PARTE DELL'INQUILINO AI FINI DELLA REGISTRAZIONE:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP dell'8 novembre 2023 (BOE del 30 novembre 2023), in cui la DG risolve un caso di vendita di beni in locazione (locali), nel cui atto il notaio certifica che gli è stato mostrato un atto in cui il locatario rinuncia al diritto di acquisizione preferenziale riconosciuto dalla LAU.

    Il Conservatore rifiuta la registrazione, sostenendo che è necessario che i dettagli e le circostanze di questa rinuncia gli siano accreditati in modo affidabile (fornendo una copia dell'atto di rinuncia in cui il Conservatore possa analizzarne i termini, la legittimazione legale della persona che la concede, ecc.) La DG revoca la nota di qualificazione, ritenendo sufficiente l'attestazione del notaio che l'inquilino ha rinunciato al diritto di prelazione, poiché la legge non conferisce al Conservatore il potere di qualificare i dettagli di tale rinuncia.

    3.- IN CATALOGNA, IL PRELEGATARIO PUÒ ENTRARE IN POSSESSO, DA SOLO, DEI BENI PRELEGATI:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DG de Dret, Entitats Jurídiques i Mediació de Catalunya del 27 ottobre 2023 (DOGC dell'8 novembre 2023), che risolve un caso relativo a un'accettazione di eredità con più coeredi, in cui uno di essi, oltre a essere un prelegatario di un immobile, accetta la sua parte di eredità e, inoltre, si aggiudica unilateralmente questo immobile che costituisce il prelegatario. Il Catasto rifiuta la registrazione in quanto, affinché l'aggiudicazione abbia effetto, è necessario il consenso di tutti gli eredi.

    Il notaio ordinante ha presentato ricorso e la DG, allineandosi a quest'ultimo, ha revocato la nota di qualificazione, ricordando che, ai sensi del CCCat (art. 427-22), il legatario può prendere possesso del legato stesso se si tratta di un prelegato.

    4.- COMPRAVENDITA CON CONDIZIONE RISOLUTIVA IN CATALONIA. INTERPRETAZIONE DELLE PERCENTUALI DI MANCATO PAGAMENTO NECESSARIE PER LA RISOLUZIONE DEL CONTRATTO:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DG de Dret, Entitats Jurídiques i Mediació de Catalunya del 10 novembre 2023 (DOGC del 1° dicembre 2023), che risolve un caso relativo a un atto di risoluzione della vendita, in conformità a una condizione risolutiva concordata e registrata, a causa del mancato pagamento di importi dovuti.

    In questo caso, il DG stabilisce la corretta interpretazione dell'articolo 621-54 CCCat, in virtù del quale, per poter risolvere la compravendita a causa del mancato pagamento degli importi differiti (in modo che i venditori recuperino la proprietà dell'immobile) è necessario che gli importi non pagati superino il 15% del prezzo pieno (prezzo totale della compravendita), cosicché, solo una volta accumulati importi non pagati che superano il 15% del prezzo totale di acquisto, sarà possibile risolvere la compravendita.

    5.- SE LE DELIBERE DI UN'ASSEMBLEA GENERALE A CUI NON PARTECIPANO GLI AMMINISTRATORI SIANO REGISTRABILI:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 15 novembre 2023 (BOE del 4 dicembre 2023), in cui la DG risolve il caso di un'Assemblea generale degli azionisti a cui non partecipano gli amministratori della società.

    Il Conservatore del Registro delle Imprese rifiuta di registrare le delibere adottate per questo motivo, sulla base dell'articolo 180 LSC ("gli amministratori devono partecipare alle assemblee generali"). Il notaio ha impugnato la qualifica e il DG, allineandosi a quest'ultimo, ha confermato che, in effetti, la mancata partecipazione dell'organo amministrativo all'assemblea generale non è motivo di nullità della stessa, ma ciò che, eventualmente, genererà la responsabilità degli amministratori prevista dall'articolo 236 LSC.

    6.- VERBALE NOTARILE DELL'ASSEMBLEA. PER POTER REGISTRARE L'ANNOTAZIONE PREVENTIVA NEL REGISTRO DELLE IMPRESE, È NECESSARIO DIMOSTRARE CHE È STATA FATTA LA RICHIESTA NOTARILE AGLI AMMINISTRATORI:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 14 novembre 2023 (BOE del 4 dicembre 2023), in cui la DG risolve un caso di rifiuto di annotazione preventiva di una richiesta di verbale notarile di un'assemblea, nel Registro Mercantile. Si tratta di un caso in cui un azionista desidera che venga redatto il verbale notarile di un'assemblea generale e, a tal fine, invia un'e-mail di richiesta al presidente del consiglio di amministrazione, che risponde affermativamente. L'azionista cerca di ottenere l'annotazione preventiva nel Registro delle imprese sulla base di questa e-mail e il Conservatore rifiuta, affermando che per poter registrare l'annotazione preventiva è necessario fornire la richiesta notarile agli amministratori.

    Il DG conferma la nota di qualificazione e ricorda che, per poter effettuare l'annotazione preventiva richiesta, è necessario dimostrare che è stata emessa la convocazione notarile degli amministratori (art. 104.1 RRM).

    7.- VENDITA DI BENI DA PARTE DI UNA CONGREGAZIONE RELIGIOSA:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 23 ottobre 2023 (BOE del 22 novembre 2023), che può essere utile in questo caso di trasferimenti, in quanto riassume e analizza nel dettaglio la normativa e la documentazione necessaria per formalizzare la vendita di un immobile appartenente a una congregazione religiosa.

    8.- ELEVAZIONE AD ATTO PUBBLICO DEL CONTRATTO DI LOCAZIONE FIRMATO DAL PRECEDENTE DICHIARANTE:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 2 ottobre 2023 (BOE del 2 novembre 2023), in cui la DG risolve un ricorso presentato contro il rifiuto di registrare un atto di elevazione ad atto pubblico di un contratto di locazione.

    Contratto di locazione stipulato tra il precedente proprietario registrato (in qualità di locatore) e un locatario. Il proprietario non paga il mutuo ipotecario che grava sull'immobile locato e l'immobile viene infine sottoposto a pignoramento, nel corso del quale l'immobile viene assegnato a un terzo, a favore del quale l'immobile è attualmente registrato. In questo processo di pignoramento, il nuovo proprietario che si aggiudica l'immobile è a conoscenza del fatto che l'immobile è locato e l'aggiudicazione, in sede giudiziaria, viene concessa salvaguardando i diritti di tale locatario. Successivamente, il locatario tenta di registrare il suo diritto e il Registro lo respinge per mancanza di tratti successivi (art. 20 LH), ossia la persona che ha firmato il contratto di locazione come locatore non coincide con l'attuale proprietario registrato.

    La DG revoca la qualifica, ritenendo che questo caso rappresenti un'eccezione al principio generale, in quanto nel procedimento di pignoramento in cui era parte l'attuale proprietario registrato è stato salvaguardato il diritto dell'inquilino a occupare l'immobile.

    9.- PROPRIETÀ ORIZZONTALE. DA UN ELEMENTO PRIVATO A UN ELEMENTO COMUNE. IL PERCORSO CORRETTO È L'ACCORDO DI AFFILIAZIONE E LA CONVERSIONE IN ELEMENTO COMUNE:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 14 novembre 2023 (BOE del 4 dicembre 2023), in cui la DG risolve un ricorso presentato contro il rifiuto della registrazione di un atto di segregazione di un elemento privato e successiva vendita a favore della comunità di proprietari (per convertirlo successivamente in un elemento comune della proprietà orizzontale).

    La DG conferma il difetto e, in sintesi, ci dice che se si vuole convertire qualcosa di privato in elemento comune, la via corretta non è la sua vendita a favore della collettività, ma la sua configurazione come elemento comune, modificando la descrizione dell'edificio, e con l'accordo unanime della comunità dei proprietari, in quanto incide sul titolo costitutivo.

    10.- NUOVE FUNZIONALITÀ NELLA SEDE ELETTRONICA DELL'AGENZIA DELLE ENTRATE DELLA CATALOGNA:

    Le nuove funzionalità sono riassunte (QUI) e i miglioramenti apportati alla sede elettronica dell'ATC:

    Imposta di trasferimento e di bollo (ITPAJD): sono state introdotte nuove funzionalità nei moduli online per i moduli 600 e 620 e nel programma di aiuto per i moduli 650 e 660:

    • Adattamento del modulo telematico del modulo 600 dell'ITPAJD per ammettere i cedenti stranieri senza NIF nelle transazioni al tasso DRG (diritti reali di garanzia e di prestito).
    • Adattamento del modulo telematico 620, vendita e acquisto di alcuni mezzi di trasporto usati, per consentire l'esportazione dell'autocertificazione e il recupero dei dati in presenza di più acquirenti, nel caso dell'acquisto di un'imbarcazione, e per indicare separatamente i tipi di autocaravan.

    Per quanto riguarda l'imposta sulle successioni e donazioni (ISD):

    • Adattamenti al programma di sostegno della modalità di successione per introdurre depositi in conto corrente o di risparmio in formato IBAN.

    Inoltre, è stata introdotta l' incorporazione automatica dell'atto pubblico nei file di autovalutazione ITPAJD (modulo 600) e ISD (moduli 650, 651 e 653) . Pertanto, non è più necessario che il cittadino fornisca l'atto pubblico se lo studio notarile ha precedentemente inviato la dichiarazione informativa del notaio all'Agenzia fiscale catalana.

    11.- VERBALE LCI. È NECESSARIO CHIEDERE AL CLIENTE COME VUOLE CHE SIANO AUTORIZZATE LE SUE FUTURE COPIE SIA DEL MUTUO IPOTECARIO CHE DELLA COMPRAVENDITA:

    In allegato (QUI) Nota del Consiglio Direttivo dell'Associazione Notarile della Catalogna in cui, in risposta a una comunicazione ricevuta in diversi studi notarili dalla banca ING (che chiedeva che tutte le copie dei loro atti CV + PH fossero rilasciate in formato elettronico), si indica che, negli atti CV + PH, è l'acquirente (che paga l'atto) a dover scegliere il formato delle sue copie autorizzate (su carta o in formato elettronico).

    A tal fine, si raccomanda di porre al cliente questa domanda nell'atto pre-LCI, di registrarla nell'atto e, in base alla sua preferenza, di rilasciare la copia secondo la forma richiesta dall'acquirente.

    12.- ISTRUZIONI PER LA VERIFICA DEI VALORI IMMOBILIARI 2024:

    In allegato (QUI) l'Istruzione per la verifica dei valori immobiliari dell'Agenzia delle Entrate della Catalogna per gli eventi imponibili (ITP, Eredità e Donazioni) per l'anno 2024.

    Va ricordato che questa tabella è di vitale importanza quando non si dispone del valore catastale di riferimento dell'immobile in questione. Sempre, in primo luogo, si deve tenere conto del valore di riferimento ai fini fiscali. In mancanza di questo, la tabella continuerà a essere utilizzata in modo tradizionale. Moltiplicando il valore catastale per il corrispondente coefficiente moltiplicatore, si ottiene il valore fiscale minimo.

    13.- PROPRIETÀ ORIZZONTALE E SEGREGAZIONE/DIVISIONE DI UN ELEMENTO PRIVATO. SE LO STATUTO LO CONSENTE, AUTORIZZA ANCHE, IMPLICITAMENTE, LE OPERE NECESSARIE PER REALIZZARLO:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 2 novembre 2023 (BOE del 30 novembre 2023), in cui la DG risolve un caso relativo a una segregazione di locali, stabilendo che, quando il titolo costitutivo della proprietà orizzontale prevede la possibilità di segregare o dividere elementi privati senza la necessità di un accordo collettivo dell'assemblea dei proprietari, autorizza implicitamente le opere e le modifiche che tale segregazione richiede, a meno che non vi sia una clausola espressa in senso contrario.

    14.- VENDITA DELLA RESIDENZA ABITUALE DELLA FAMIGLIA. È NECESSARIO IL CONSENSO DI ENTRAMBI I CONIUGI, ANCHE PER GLI STRANIERI:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 25 ottobre 2023 (BOE del 22 novembre 2023), in cui la DG risolve un caso di vendita di un immobile appartenente a uno straniero, stabilendo che l'applicazione dell'articolo 1320 CC (e quindi del suo omologo nel Codice civile catalano), relativo alla necessità del consenso di entrambi i coniugi per disporre della residenza abituale della famiglia, è indipendente dalle disposizioni della legge che disciplina il regime patrimoniale dei coniugi, e che, in conformità al Regolamento 24 giugno 2016, è applicabile anche ai matrimoni stranieri.

    15.- IMPORTANTE DISTINZIONE TRA PARTIZIONE FATTA DAL TESTATORE E REGOLE DI PARTIZIONE:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 27 ottobre 2023 (BOE del 22 novembre 2023), in cui la DG risolve un caso relativo a un atto di accettazione dell'eredità e a premi ereditari, in cui, sintetizzando la giurisprudenza della Corte di Cassazione in materia, chiarisce l'importante differenziazione tra una partizione effettuata nel testamento stesso e le mere "norme di partizione".

    Il Centro sottolinea che quando il testatore compie tutte le operazioni di partizione previste dal testamento (inventario, stima, liquidazione e assegnazione dei lotti) siamo di fronte a una vera e propria divisione fatta nel testamento. Quando invece il testatore si limita a esprimere la volontà che, al momento della divisione, determinati beni vengano assegnati a ciascun erede in pagamento del suo patrimonio, siamo di fronte a un semplice regolamento di divisione.

    Novembre 2023

    1.- FARE MOLTA ATTENZIONE. ERRORI NELLO STUDIO NOTARILE CHE DANNO LUOGO A RESPONSABILITÀ CIVILE:

    In allegato (QUI) una nota del Consiglio Generale del Notariato, che illustra in dettaglio le principali richieste di risarcimento che l'assicurazione di responsabilità civile per i notai si trova a dover affrontare in caso di negligenza, errori o imperizia professionale. Di seguito sono riportati alcuni esempi significativi:

    • Vari reclami relativi a documenti autorizzati con persone con ridotte capacità mentali. Esercitare estrema cautela con persone anziane con segni di deterioramento cognitivo, incapaci / con misure di sostegno per l'esercizio della capacità giuridica, sotto tutela, curatela, ecc.  
    • Furto di identità. Siate estremamente diligenti nel verificare l'identità della persona con la sua foto DNI / NIE / Passaporto, ecc.
    • Verifica dei gravami ipotecari. Prendete le dovute precauzioni con le ipoteche che sono state cancellate economicamente, ma non registrate. Richiedete la prova documentale dell'avvenuto pagamento del prestito garantito.

    2.- NUOVO PROMEMORIA. NUOVI SVILUPPI NEGLI INVESTIMENTI ESTERNI:

    In allegato (QUI) una nota informativa dell'OCP con una sintesi delle principali novità del Regio Decreto 571/2023, sugli investimenti esteri. Sono considerati investimenti esteri i seguenti:

    Investimenti esteri in Spagna:

    • Partecipazione di un NON RESIDENTE in società spagnole superiore al 10% del capitale sociale.
    • Acquisto di beni immobili in Spagna da parte di NON RESIDENTI superiore a 500.000 euro.
    • Nel caso in cui i fondi utilizzati per l'investimento provengano da giurisdizioni non cooperative, è necessaria una dichiarazione preventiva. L'ordinanza del 9 febbraio 2023 (QUI) contiene l'elenco delle giurisdizioni non cooperative.

    Investimenti spagnoli all'estero:

    • Partecipazione al capitale di società non residenti superiore al 10% del capitale sociale.
    • Acquisto di immobili all 'estero per un valore superiore a 300.000 euro.
    • Nel caso in cui la destinazione dell'investimento sia una giurisdizione non cooperativa, è necessaria anche una dichiarazione preventiva.

    Obblighi del notaio:

    • Quando entrerà in vigore l'attuazione normativa del Regio Decreto, sarà obbligatorio per il notaio inviare le informazioni sugli investimenti esteri al Consiglio Generale del Notariato.
    • Nel periodo transitorio, la presentazione delle dichiarazioni online avviene tramite AFORIX.
    • Rimane in vigore l'obbligo per il notaio di inviare per iscritto alla Direzione Generale per il Commercio e gli Investimenti Internazionali, nei mesi di gennaio e luglio di ogni anno, un elenco delle transazioni intervenute considerate come investimenti esteri durante il semestre precedente per le quali non è stato richiesto al notaio di presentare la relativa dichiarazione.

    3.- È POSSIBILE DICHIARARE IL COMPLETAMENTO PARZIALE DI UN EDIFICIO DIVISO ORIZZONTALMENTE:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 19 settembre 2023 (BOE del 26 ottobre 2023), in cui la DG risolve il caso di un edificio, con diversi piani, diviso orizzontalmente, in cui viene dichiarata la fine dei lavori solo per una parte di essi (nello specifico, il piano terra e il primo piano, non il resto dei piani).

    In questo caso, la DG lo accetta, affermando che non vi è alcun inconveniente nel fatto che la prova di completamento può essere parziale, per fasi e persino per piani; poiché può accadere nella pratica che vi siano elementi non finiti, senza che ciò ostacoli la registrazione del completamento di altri, purché questo sia debitamente accreditato.

    4.- LA SPARTIZIONE DELL'EREDITÀ DA PARTE DI UN COMMERCIALISTA SPARTITORE. ATTENZIONE AI CONFLITTI DI INTERESSE:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 5 settembre 2023 (BOE del 25 ottobre 2023), in cui la DG stabilisce che in un atto di accettazione, divisione e aggiudicazione dell'eredità, la commercialista-partidora non si è limitata all'aspetto strettamente partitivo e, nelle aggiudicazioni, ha svolto funzioni dispositive che richiedono l'intervento degli eredi.

    Inoltre, esiste un conflitto di interessi tra due fratelli coeredi, in quanto uno è il tutore dell'altro e quindi esercita la sua rappresentanza legale. Poiché entrambi sono interessati all'eredità e uno di loro è rappresentato legalmente dal fratello, esiste un conflitto di interessi e in questo caso è necessario l'intervento di un difensore legale.

    5.- VENDITA DI UN POSTO AUTO IN UNA PROPRIETÀ INDIVISA. È RICHIESTA UNA DESCRIZIONE SPECIFICA DEL POSTO AUTO:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 28 luglio 2023 (BOE del 12 ottobre 2023), in cui la DG risolve un caso di vendita di una quota indivisa (1,329%) di un immobile, destinato a parcheggio auto. L'atto conteneva la descrizione dell'immobile registrato nel suo complesso (costituito dal piano seminterrato di un edificio adibito a parcheggio e da locali di deposito), ma non la descrizione dello specifico posto auto il cui uso e godimento esclusivo era attribuito alla quota indivisa dell'immobile trasferito.

    La DG, in linea con il Conservatore, ritiene necessario che nell'atto di vendita siano descritti dettagliatamente i confini e la superficie del parcheggio da trasferire.

    6.- CATASTO E LEGGE 11/2023. NUOVE SCADENZE PER LA QUALIFICAZIONE DEI DOCUMENTI:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 7 luglio 2023 (BOE del 15 agosto 2023), che approva il calendario per l'attuazione della Legge 11/2023 sulla digitalizzazione delle azioni di registro. Questa legge stabilisce la firma elettronica di tutte le voci e i documenti del registro e la tenuta di un protocollo in formato elettronico. La suddetta risoluzione include due allegati con un calendario per l'implementazione della firma elettronica in ciascuno dei Registri immobiliari in Spagna, ed estende il periodo ordinario per l'abilitazione al registro da 15 giorni lavorativi a 30 giorni lavorativi, per un periodo di un mese dalla data di inizio dell'implementazione dei procedimenti digitali.

    In allegato alla sintesi si trova la delibera con gli allegati contenenti le rispettive date di inizio della fase di implementazione della firma elettronica, in modo che tutti i dipendenti dello studio notarile possano consultarle e tenere presente che entro un mese da questa data, il periodo di abilitazione non è di 15 giorni come di consueto, ma di 30 giorni.

    L'importanza di questa consultazione risiede nel fatto che sono autorizzate le cancellazioni delle ipoteche iscritte in tutti i registri della Spagna, ognuno dei quali ha una data prevista per l'implementazione di questa firma elettronica!

    7.- IL VICINATO CIVILE E LE SUE DIFFICOLTÀ DI PROVA. GRANDE IMPORTANZA DEVE ESSERE DATA ALLA DICHIARAZIONE CONTENUTA NELL'ATTO:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 3 ottobre 2023 (BOE del 2 novembre 2023), in cui la DG risolve un caso riguardante la prova della residenza civile di una persona deceduta e la sua importanza nel determinare la legge successoria applicabile.

    In questo caso, la defunta, nel suo testamento, dichiara di avere uno stato civile comune. Tuttavia, l'erede (il marito), quando accetta l'eredità, nel suddetto atto di accettazione dichiara che lo stato civile della defunta era quello di Ibiza e, in base a ciò, gli viene assegnata l'intera eredità (a differenza di ciò, se lo stato civile fosse stato comune, poiché la defunta non aveva discendenti, ma aveva ascendenti viventi, questi sarebbero stati legittimati). Quando l'atto di accettazione dell'eredità è stato presentato per la registrazione, il cancelliere si è rifiutato di registrarlo, ritenendo prevalente la dichiarazione di stato civile comune fatta dalla defunta nel suo testamento.

    La DG, allineandosi al Registro, ritiene che la prova dello stato civile sia molto difficile (tranne nei casi in cui l'espressa dichiarazione sia riportata nel Registro Civile). Pertanto, in caso di dubbio, deve prevalere la dichiarazione dell'interessato resa davanti a un notaio (in quanto resa dopo essere stato debitamente informato dal notaio), anche rispetto a quanto può risultare da documenti extragiudiziali (come un certificato di censimento che dimostri che la persona è registrata a quell'indirizzo da più di 10 anni), in quanto la residenza amministrativa non sempre coincide con l'indirizzo effettivo (che è quello che determina la residenza civile).

    8.- UN AMMINISTRATORE IL CUI MANDATO SIA SCADUTO PUÒ CONVOCARE UN'ASSEMBLEA GENERALE PER IL RINNOVO DELL'ORGANO AMMINISTRATIVO E PER LA PRESENTAZIONE DEI CONTI ANNUALI:

    In allegato (QUI) la Risoluzione della DGSJFP del 31 ottobre 2023 (BOE del 21 novembre 2023), in cui la DG delibera che l'Assemblea generale convocata da un amministratore con una carica scaduta è valida, a condizione che tale Assemblea generale sia convocata per rinnovare l'organo amministrativo e approvare i conti annuali di diversi esercizi finanziari come modo per superare la chiusura del Catasto.

    9. POTERI PREVENTIVI E ASPETTI INTERREGIONALI:

    Di seguito viene riportata una breve sintesi di un documento sui poteri preventivi e sugli aspetti da tenere in considerazione nel campo del diritto interregionale:

    • Grande utilità della procura preventiva: evita alla famiglia di dover ricorrere a misure di sostegno giudiziarie (che richiedono più di un anno per essere istituite, oltre al costo degli avvocati, ecc.)
    • Presto sarà possibile consultare la validità di queste procure per via telematica presso lo Stato Civile. Occorre prestare attenzione quando un delegato si reca presso uno studio notarile per firmare con una di queste procure.
    • Dubbi sulla legge applicabile quando un cliente si reca presso uno studio notarile per firmare una procura: dobbiamo sempre ricorrere al criterio della residenza abituale (art. 9.6 Cc) per costituire la procura ai sensi del CCCat o del Cc.
    • Ricordate sempre di inserire (o meno), su richiesta del cliente, la clausola relativa alla necessità o meno dell'autorizzazione giudiziaria per gli stessi atti per i quali il tutore la richiede.
    • In Catalogna, nei prossimi mesi, ci saranno sviluppi significativi in questo ambito, in quanto il progetto di riforma del Libro II del Codice Civile catalano su questa materia entrerà presto in Parlamento come disegno di legge, per cui, se verrà elaborato in modo ordinario, tra pochi mesi ci saranno nuove norme in questo ambito con modifiche molto profonde che dovremo studiare per adeguare gli atti.

    10.- LEGGE 11/2023. DIGITALIZZAZIONE DEGLI ATTI NOTARILI E DI REGISTRO (PROTOCOLLO ELETTRONICO, VIDEO FIRME e COPIE ELETTRONICHE AUTORIZZATE):

    In allegato un articolo tratto dal nostro BLOG che riassume i 10 punti principali dell'entrata in vigore della legge 11/2023 (QUI).

    Tre cambiamenti principali influenzeranno la nostra vita quotidiana:

    • Il primo è il deposito di tutti i documenti firmati nell'ufficio elettronico del notaio, che rispecchia fedelmente il documento cartaceo (matrice, uniti, diligenze e note).
    • Il secondo cambiamento importante è la possibilità di videofirmare alcuni tipi di documenti con un certificato digitale una volta che il cittadino si è registrato sul portale notarile;
    • e infine, la creazione di copie autorizzate elettroniche che sostituiscono la carta con la stessa efficacia e validità.  

    Dopo 21 giorni di implementazione abbiamo riscontrato la seguente casistica:

    SUL PORTALE NOTARILE (PNC):

    • I cittadini che desiderano effettuare le procedure devono compilare il modulo e convalidare il proprio telefono cellulare e l'indirizzo e-mail di contatto. La procedura è semplice e si completa caricando il documento d'identità sulla piattaforma. L'abbiamo validata e funziona correttamente per i cittadini identificati con DNI, NIE e PASSPORT.
    • Il modo più pratico per accedere e firmare è utilizzare un certificato digitale. Consigliamo la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre, anche se esistono diversi enti emittenti certificati da Ancert.
    • Il cittadino che vi accede potrà consultare tutta la sua storia di atti tra il 1° gennaio 2007 e l'8 novembre 2023. Le modalità di pubblicazione degli atti stipulati dopo l'entrata in vigore della legge sono ancora da definire.

    SULLA VIDEO-FIRMA:

    • Fin dall'inizio siamo riusciti a realizzare con successo 2 firme video . Sebbene sia una tecnologia molto nuova e abbia i suoi limiti, non è stato complesso realizzarla una volta che il cliente è registrato nel portale e ha il certificato digitale da firmare.
    • La connessione avviene tramite un'applicazione integrata nel browser web ed è intuitiva e semplice. Prevediamo che, con la registrazione dei cittadini, il numero di documenti rilasciati con questo metodo aumenterà.

    PER QUANTO RIGUARDA LA COPIA ELETTRONICA CERTIFICATA:

    • Abbiamo già rilasciato le prime copie autorizzate elettroniche con un codice di verifica sicuro (CSV).
    • Il processo è gestito da Word stesso e in parallelo al deposito del documento, anche se può essere emesso in una data successiva, sempre per i documenti firmati dopo il 9 novembre 2023.
    • Il documento viene pubblicato nell'ufficio elettronico del notaio e il CSV viene generato rapidamente e facilmente in SIGNO e inviato al cliente.
    • Una volta caricato sul sito elettronico, viene condiviso con il cliente tramite un'e-mail in cui forniamo un link alla sua copia elettronica autorizzata. Questo metodo di consegna gli conferisce autenticità e validità legale nei confronti di terzi. Riteniamo che sostituirà gradualmente il cartaceo, in quanto non è necessario essere registrati nel portale notarile per la consultazione e la convalida.

    DOMANDE FREQUENTI SUL PROTOCOLLO ELETTRONICO e sulla FIRMA VIDEO:

    Nel SIC, nella sezione"Legge 11/2023. Digitalizzazione dei procedimenti notarili e di cancelleria" è disponibile un documento con domande e risposte sui dubbi esistenti in relazione all'attuazione della Legge 11/2023; sono state realizzate due pubblicazioni: il primo e il secondovolume .

    Sono anche allegati (QUI al singolare e QUI plurale), i modelli di base per qualsiasi atto elettronico concesso tramite video-firma attraverso il Portale Notarile del Cittadino.

    MODIFICA DELL'INDICE UNICO INFORMATIZZATO. NECESSITÀ DI SEGNALARE SEPARATAMENTE IL NUMERO DI PAGINE IN FORMATO CARTACEO/TELEMATICO:

    A partire dal 9 novembre 2023, l'Indice unico informatizzato è modificato per incorporare come campo obbligatorio da riportare in ogni strumento pubblico il numero di fogli della matrice del supporto cartaceo separatamente dal numero di fogli del supporto elettronico.

    Per qualsiasi domanda sulla nuova digitalizzazione (sia per i dipendenti che per i clienti), si prega di contattare Antonio Alba via e-mail: antonio@jesusbenavides.es

    Ottobre 2023

    1.- REGISTRO CENTRALE DEGLI ATTI DI PROPRIETÀ. NOTA ESPLICATIVA

    In allegato (QUI) nota chiarificatrice dell'OCP su varie questioni relative al Registro Centrale dei Titoli Immobili ari e agli obblighi dei notai al riguardo:

    • L'ottenimento dell'indirizzo di posta elettronica di cui all'articolo 4 del RD 609/2023 non è un prerequisito per l'esecuzione del negozio giuridico, in quanto non rientra nei requisiti di identificazione del titolare effettivo.
    • Percentuale di partecipazione: questa informazione deve essere inserita solo quando si deve effettuare una nuova registrazione della manifestazione, nel caso in cui ci sia una discrepanza tra il contenuto della BDTR e la manifestazione del concedente.

    COMPRAVENDITA DI IMMOBILI FORMALIZZATA DA UN RAPPRESENTANTE CON PROCURA REVOCATA. OCCORRE PRESTARE MOLTA ATTENZIONE NEL VERIFICARE LA VALIDITÀ DELLE PROCURE E DELLE CARICHE SOCIALI.

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 26 luglio 2023 (BOE del 28 settembre 2023).. La DG risolve un caso di vendita di un immobile, in cui il venditore è rappresentato da un procuratore, che dichiara che la sua procura è valida, e il notaio, che dà il suo parere positivo sulla sufficienza dell'atto. Tuttavia, dai dati del Registro delle Imprese, risulta che tale procura era stata revocata pochi giorni prima, essendo stata pubblicata sul BORME, una volta iscritta nel Registro (da cui è opponibile ai terzi), lo stesso giorno della firma del CV.

    Il DG conferma la classificazione del Registro, per cui il diritto dell'acquirente non può essere registrato in quanto il venditore non era debitamente rappresentato da una persona con poteri sufficienti per formalizzare la vendita.

    Prendere in considerazione il caso e fare le relative indagini in cancelleria il più vicino possibile alla firma dell'atto (se possibile, lo stesso giorno), al fine di evitare tali casi.

    3.- SL. RIDUZIONE DEL CAPITALE PER ACQUISTO DI AZIONI. IMPORTO DELLA RISERVA VINCOLATA

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 24 luglio 2023 (BOE del 27 settembre 2023).. La DG risolve il tipico caso di "uscita" di un azionista da una SL. A tal fine, la società riacquista tutte le azioni di quell'azionista (per un valore di rimborso superiore al valore nominale) e poi riduce il capitale sociale dello stesso importo (procedendo così al suo rimborso) e, allo stesso tempo, costituisce una riserva vincolata, per l'importo della riduzione (prendendo come riferimento il valore nominale delle azioni, e non il valore rimborsato all'azionista, che, come indicato, è superiore), per garantire i diritti dei creditori.

    Il Registro si qualifica negativamente perché ritiene che l'importo della riserva debba essere pari al "valore di quanto ricevuto dall'azionista" (cioè l'importo totale rimborsato, e non solo il valore nominale delle azioni).

    La DG ribalta la classificazione del Conservatore del registro di commercio, stabilendo che in questi casi l'importo della riserva vincolata deve essere pari al valore nominale delle azioni rimborsate e non all'importo rimborsato all'azionista uscente.

    TUTELA DI FATTO. DOCUMENTO INTERPRETATIVO PER LE PROCEDURE BANCARIE

    Si segnala che nel SIC, all'interno del link "Ley 8/2021 de apoyo a la discapacidad", è a disposizione dei dipendenti un protocollo quadro firmato tra l'Avvocatura dello Stato e il settore bancario per chiarire i poteri del tutore di fatto nel campo delle transazioni bancarie.

    Questo documento è stato anche oggetto di un'analisi dettagliata in un articolo sul nostro blog (QUI è possibile consultarlo).

    5.- INVESTIMENTI ESTERNI. SVILUPPI NORMATIVI DA TENERE IN CONSIDERAZIONE

    Si informa il personale della recente approvazione del Regio Decreto 571/2023 del 4 luglio sugli investimenti esterni (QUI è possibile consultarlo), che deve essere tenuto in considerazione quando si effettuano transazioni con non residenti. In particolare, modifica la normativa precedente nei seguenti aspetti fondamentali:

    1.- Sono considerati investimenti esteri ai fini della relativa dichiarazione successiva al Registro degli investimenti del Ministero dell'Economia:

    • Partecipazioni di non residenti in società spagnole quando tali partecipazioni superano il 10% del capitale sociale o dei diritti di voto della società (in precedenza era richiesto il 50%).
    • Acquisto di beni immobili in Spagna da parte di non residenti quando l'importo supera i 500.000 euro (in precedenza il limite minimo era di 3.000.000 euro).

    In questi casi, il titolare non residente è tenuto a dichiarare l'investimento al Registro degli investimenti del Ministero dell'Economia, utilizzando i moduli previsti dalla Disposizione transitoria 3 del Regio Decreto (moduli DP1, D1A D1B, DP2, D2A, D2B).

    2.- Se la transazione è stata eseguita da un notaio, questi deve notificare al Consiglio Generale del Notariato l'investimento attraverso l'ufficio elettronico del notaio (SIGNO) e, in ogni caso, avvertire la persona che compare dell'obbligo di presentarlo.

    3.- Nel caso in cui gli investimenti considerati esteri (ai sensi dell'articolo 4 del Regio Decreto), abbiano origine in un Paese di giurisdizione non cooperativa (ex paradisi fiscali), che sono quelli inclusi nell'Ordinanza del 9 febbraio 2023, sarà necessario fare una dichiarazione preventiva e i notai dovranno richiederla prima della concessione, indicandolo espressamente nell'atto pubblico.

    6.- NOTE PRATICHE SUI DOCUMENTI RELATIVI A CITTADINI STRANIERI

    In allegato (QUI), un interessante articolo di un collega notaio, che espone una serie di considerazioni pratiche da tenere presenti quando una persona fisica straniera è coinvolta in un atto pubblico. A titolo di sintesi, si evidenziano le più rilevanti:

    • Identificazione. Si applicano le norme generali del Regolamento notarile. In particolare, nel caso degli stranieri dell'UE, l'identificazione avviene tramite il passaporto o la carta d'identità nazionale.
    • NIE: Gli stranieri che, a causa dei loro interessi economici, professionali o sociali, sono legati alla Spagna, devono essere dotati, a fini di identificazione, di un numero personale, unico ed esclusivo. Necessario per tutte le operazioni con implicazioni fiscali.
    • Traduzione: a meno che il notaio non conosca la lingua straniera, è necessario attenersi alle disposizioni del § 150 del Regolamento notarile e richiedere un interprete.
    • Mezzi di pagamento: prestare molta attenzione e diligenza per quanto riguarda la prevenzione del riciclaggio di denaro. È altamente consigliabile richiedere che i conti di deposito e di pagamento siano detenuti in banche spagnole. Se ci sono banche straniere o conti di terzi, saranno richieste informazioni il più possibile complete e affidabili sull'origine dei fondi, richiedendo una giustificazione documentale (certificati di proprietà dei conti, contratti che giustifichino l'origine dei fondi, ecc.)
    • Apostille: l'apostilla è richiesta per i documenti rilasciati all'estero.
    • Transazioni immobiliari. Ricordiamo la trattenuta del 3% del prezzo (Imposta sul reddito dei non residenti) e l'inversione del contribuente nel "capital gain municipale".

    7.- RICHIESTA DI COPIE DI TESTAMENTI ALL'ARCHIVIO DELL'ASSOCIAZIONE NOTARILE DELLA CATALOGNA

    Informazioni di interesse per la richiesta di copie di testamenti al Collegio. Per evitare problemi in caso di discrepanze di date, l'Associazione chiede che, al momento dell'invio della richiesta di copia, vengano allegati alla richiesta di copia del testamento i relativi certificati di morte e di ultima volontà, per identificare con maggiore precisione la richiesta.

    8.- FIRMA TELEMATICA DEGLI ATTI NOTARILI. ENTRATA IN VIGORE

    Come riportato in precedenza, il 9 novembre entrerà in vigore la Legge 11/2023, che consentirà la firma telematica degli atti pubblici (ovvero, attraverso un sistema di videoconferenza con il notaio e firma elettronica, senza la necessità che il cliente si rechi fisicamente presso lo studio del notaio). QUI potete trovare un articolo sul blog dello studio notarile di Jesus Benavides con maggiori dettagli (quali documenti possono essere firmati, procedura, ecc.).

    Per essere pionieri con questa novità e dare il miglior servizio ai clienti, è stata creata una nuova sezione nella pagina web dello studio notarile di Jesus Benavides (Video firma) dove, attraverso video didattici, viene spiegato l'intero processo da seguire per qualsiasi cittadino che voglia mettere in pratica questa possibilità.  

    Per qualsiasi domanda su questo argomento (sia da parte dei dipendenti che dei clienti), si prega di contattare Antonio Alba per la risoluzione del problema via e-mail: antonio@jesusbenavides.es.

    Settembre 2023

    1.- CALCOLO DEI TERMINI PER LO SVOLGIMENTO DELL'ASSEMBLEA GENERALE. IL GIORNO IN CUI SI TIENE L'ASSEMBLEA GENERALE NON PUÒ ESSERE INCLUSO NEL CALCOLO.

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP dell'11 luglio 2023 (BOE del 28 luglio 2023).. Di conseguenza, e a titolo di sintesi, la DG ricorda le regole per il calcolo dei termini di convocazione dell'assemblea generale in una società di capitali. Come è noto, l'articolo 176 LSC stabilisce che tra la convocazione e lo svolgimento dell'assemblea generale deve trascorrere un mese (SA) o 15 giorni (SL). Ai fini del calcolo di questi termini, il giorno iniziale inizia dal giorno in cui l'avviso di convocazione viene inviato all'ultimo degli azionisti e, per determinare il giorno in cui scade il termine, non si può contare il giorno in cui si tiene l'assemblea generale.

    Pertanto, deve trascorrere un mese per le società per azioni e 15 giorni per le società a responsabilità limitata, ed è il giorno successivo a queste scadenze che l'Assemblea generale può essere validamente tenuta.

    2.- DOTTRINA DELLA DIREZIONE GENERALE PER LE QUESTIONI TARIFFARIE

    In allegato (QUI) un interessante documento contenente una sintesi della dottrina della Direzione Generale della Sicurezza Legale e della Fede Pubblica, in materia tariffaria, per gli anni 2020 - 2023. Da consultare in caso di dubbi sulle modalità di verbalizzazione di atti specifici.

    3.- NUOVI SVILUPPI DELL'INDICE UNICO INFORMATIZZATO

    È stato riferito che l'Indice unico informatizzato ha recentemente incluso una serie di nuove funzionalità per migliorare la rappresentazione dei negozi giuridici concessi in strumenti pubblici.

    In particolare, vengono creati nuovi atti giuridici per tenerne conto:

    • Atti di acquisizione o conservazione dello stato civile.
    • Atti di misure di sostegno e atti di costituzione di assistenza (e loro equivalenti in Catalogna),
    • Atti di omissione del numero di protocollo o di registro (per risolvere lo sfortunato caso in cui uno o più numeri rimangono senza un documento effettivamente autorizzato o intervenuto).

    Altre modifiche minori:

    • Prova dei mezzi di pagamento nelle ricevute di deposito.
    • Specificazione della proprietà (o meno) nella vendita e nell'acquisto di azioni e titoli aziendali.
    • Costituzione di entità con o senza personalità giuridica, in cui è richiesta l'informazione sul loro codice fiscale (se l'informazione è ottenuta dopo la concessione e non è stato possibile ottenerla dal cliente, una volta scaduto il termine per la presentazione dell'indice, la revoca della norma deve essere richiesta attraverso il solito canale).

    4.- TEORIA DEGLI AFFARI LEGALI COMPLESSI. ACQUISTO + IPOTECA DI UN IMMOBILE DA PARTE DI UNA PERSONA SPOSATA. IL CONSENSO DELL'ALTRO CONIUGE NON È NECESSARIO SE L'IPOTECA VIENE FATTA CONTEMPORANEAMENTE ALL'ACQUISTO. ATTENZIONE NEL CASO DI STRANIERI

    In allegato (QUI) un interessante articolo che riassume la dottrina della DG sulla teoria dei negozi giuridici complessi. L'articolo tratta i casi in cui una persona sposata acquista un immobile da sola e poi lo ipoteca. Come è noto, la regola generale stabilisce che, per ipotecare la residenza abituale, anche se appartiene a uno solo dei coniugi, è necessario il consenso dell'altro coniuge. Come eccezione a questa regola generale, si pone la teoria del negozio giuridico complesso, in virtù della quale il consenso del coniuge non proprietario non è necessario nella costituzione di un'ipoteca sulla residenza abituale subito dopo il suo acquisto, ossia l'ipoteca viene firmata con il numero di protocollo subito dopo il protocollo di compravendita.

    Nel caso di stranieri, ATTENZIONE, perché la DG non ammette la dottrina del negozio giuridico complesso, a meno che la legge straniera non lo consenta e non sia accreditata (quindi, occorre verificare con una relazione notarile se la legge straniera che regola il regime patrimoniale specifico dei clienti ammette o meno questa teoria del negozio giuridico complesso).

    5.- AUTENTICAZIONE PUBBLICA DELLE DELIBERE SOCIETARIE. UNA BUONA AZIONE PUÒ SALVARE UN CATTIVO CERTIFICATO

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 10 luglio 2023 (BOE del 28 luglio 2023).. In conformità a tale risoluzione, e a titolo di sintesi, la DG stabilisce che, nell'ambito delle delibere societarie di una SL (cessazione e designazione di cariche), se il certificato non indica il quorum per l'adozione delle delibere, ma l'atto lo specifica (mediante una dichiarazione dell'amministratore), ciò è sufficiente per registrare la delibera nel Registro Mercantile.

    6.- PRIOR IN TEMPORE, POTIOR IN IURE. CIÒ CHE ARRIVA PER PRIMO IN CANCELLERIA È CIÒ CHE PREVALE (ANCHE SE LA LEGGE È SUCCESSIVA).

    Si allega la Risoluzione della DG Diritto, Persone Giuridiche e Mediazione del 17 luglio 2023 (DOGC del 31 luglio 2023).. In base ad essa, e a titolo di sintesi, la DG stabilisce che prevale ciò che viene iscritto per primo nel Registro.

    Caso in cui, nel 1986, con una scrittura privata, viene costituito un usufrutto a vita su un immobile. Successivamente, il 09/02/2023, tale scrittura privata viene elevata ad atto pubblico e presentata per la registrazione al Catasto. Tuttavia, il Conservatore rifiuta la registrazione, poiché il 03/02/2023, cioè 6 giorni prima, era stato presentato per la registrazione un atto di lascito, in cui questo diritto di usufrutto era stato assegnato a un terzo, sulla base di un'accettazione di eredità da parte di una persona deceduta nel 2022.

    In questo caso, la DG richiama il principio fondamentale del funzionamento del Registro, ossia prior in tempore, potior in iure, per cui ciò che arriva per primo al Registro e viene registrato (usufrutto del 2022 presentato il 3 febbraio 2023), prevale sugli altri diritti (in questo caso, un usufrutto costituito in una scrittura privata nel 1986 e presentato per la registrazione il 9 febbraio 2023 sulla base di un atto di elevazione ad atto pubblico).

    7.- TABELLA DELLE NORME SULLA NAZIONALITÀ E SULLO STATO CIVILE

    In allegato (QUI) un interessante documento che include una tabella dei regolamenti sulla cittadinanza e sullo stato civile, dove si possono trovare i link ai regolamenti e alle risoluzioni della Direzione Generale su vari argomenti come la registrazione civile, le certificazioni, il regime economico del matrimonio, ecc.

    8.- GIURAMENTO DI CITTADINANZA. VARIE QUESTIONI DA TENERE IN CONSIDERAZIONE

    In allegato (QUI) Circolare della DG relativa alla competenza dello specifico Ufficio di Stato Civile in cui formalizzare la dichiarazione di opzione per la cittadinanza spagnola, nonché il giuramento o la promessa. Stabilisce che è competente l'Ufficio di Stato Civile del luogo di residenza del richiedente.

    Si allega anche (QUI) Circolare del Direttore Generale della Sicurezza Giuridica e della Fede Pubblica, che stabilisce l'inopportunità di concedere certificati di cittadinanza giurata quando si rilevano indizi che il richiedente abbia compiuto atti incompatibili con la buona condotta civile (come, ad esempio, il fatto che il richiedente sia detenuto in un centro penitenziario).

    9.- CONTESTAZIONE GIUDIZIALE DELLE QUALIFICHE NEGATIVE. SERVIZIO A CUI SI PUÒ RICORRERE COME STUDIO NOTARILE

    In allegato (QUI) un documento informativo del Consiglio Generale del Notariato, attraverso il quale viene reso noto un servizio a disposizione dei notai per poter ricorrere giudizialmente contro le valutazioni negative (o anche le delibere della DGSJFP) che possono comportare un interesse aziendale per i notai.

    Pertanto, nel caso in cui il dipendente riscontri una valutazione negativa che ritenga possa ripercuotersi sull'ufficio del notaio nel suo complesso, può sollevare questa eventualità con il notaio, che può richiederla attraverso i canali indicati nel documento allegato.

    10.- LA RACCOMANDAZIONE DI REGISTRARE LE DICHIARAZIONI PRIMA DELLA STIPULA DI UN ATTO IN CUI È COINVOLTA UNA PERSONA CON DISABILITÀ.

    La circolare informativa 3/2021, del 27 settembre, del Comitato permanente del Consiglio generale del notariatopropone che, prima della stipula di un atto in cui siano coinvolte persone con disabilità, venga redatto un registro delle manifestazioni in cui siano annotate le circostanze che possono influenzare l'esecuzione del negozio giuridico in questione. Questo registro può includere, tra le altre circostanze

    • Dichiarazioni della persona con disabilità stessa, ad esempio una dichiarazione della persona con disabilità che riconosce di vendere al di sotto del prezzo di mercato per una particolare necessità o convenienza, o le ragioni per cui rinuncia a una particolare eredità.
    • Dichiarazioni di persone che assistono la persona disabile nell'esercizio della sua capacità. Ad esempio, la dichiarazione del tutore di fatto, dell'avvocato, dell'accompagnatore occasionale, ecc. in cui si afferma di aver consigliato alla persona disabile di concedere un atto di vendita perché necessario per il suo futuro sostegno e mantenimento, o per saldare i debiti in sospeso.

    Questo certificato è un complemento indispensabile alla valutazione della capacità notarile e fornisce chiarezza e sicurezza in caso di controversie future e possibili richieste di risarcimento. Si raccomanda che a richiedere il certificato sia la persona con disabilità o il suo assistente.

    11.- VIENE CREATO IL REGISTRO CENTRALE DEI TITOLI DI PROPRIETÀ.

    Decreto Reale 609/2023, dell'11 luglio, che crea il Registro Centrale dei Titoli Immobiliari. Decreto Reale 609/2023, dell'11 luglio, che crea il Registro Centrale dei Titoli di Proprietà Immobiliare.. Questo registro deve essere consultato da tutte le parti obbligate per legge a controllare il riciclaggio di denaro, compresi i notai. Tuttavia, fino al trasferimento dei dati in questo registro, per il quale sono previsti 9 mesi, il Regio Decreto stabilisce che si devono continuare a utilizzare le fonti tradizionali (il database del beneficiario effettivo tramite Signo).

    Luglio 2023

    1.- NUOVO CONGEDO RETRIBUITO DI 15 GIORNI DI CALENDARIO PER I PARTNER NON SPOSATI

    Il regio decreto legge 5/2023 viene pubblicato nel BOE ed entra in vigore (QUI potete consultarlo), in virtù del quale viene riconosciuto un congedo retribuito di 15 giorni di calendario per il fatto di diventare (e registrarsi) come coppia stabile. Tutte le coppie stabili che formano un'unione stabile d'ora in poi possono essere informate di questo, in modo da poter usufruire di questo nuovo congedo.

    2.- NUOVO REGOLAMENTO SULLE MODIFICHE STRUTTURALI DELLE SOCIETÀ COMMERCIALI

    Il citato regio decreto legge 5/2023 (QUI ) ha abrogato la precedente Legge 3/2009, del 3 aprile, sulle modifiche strutturali delle società commerciali (trasformazione, fusione, scissione, trasferimento globale di attività e passività, ecc.) Pertanto, d'ora in poi, il nuovo regime giuridico per le modifiche strutturali si trova nel citato Regio Decreto Legge 5/2023. Da tenere in considerazione quando un funzionario prepara una di queste operazioni (deve consultare il nuovo regolamento e adattare le citazioni legali al nuovo testo normativo).

    3.- LE SENTENZE DI DIVORZIO DI STRANIERI, CON AGGIUDICAZIONE DI BENI IMMOBILI, DEVONO ESSERE REGISTRATE NEL REGISTRO CIVILE CENTRALE.

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 13 giugno 2023 (BOE del 10 luglio 2023).. In base ad essa, e a titolo riassuntivo, la DG stabilisce che, in caso di divorzio (DI STRANIERI il cui matrimonio non è registrato nel Registro Civile spagnolo), se nella sentenza viene assegnato un immobile a uno degli ex coniugi, per poterlo registrare nel Catasto, è necessario che, in precedenza, tale sentenza di divorzio sia registrata nel Registro Civile Centrale.

    4.- REGISTRAZIONE DEI BENI E PRECEDENZA IN TEMPOREALE. A VOLTE SÌ, A VOLTE NO, CIÒ CHE VIENE DEPOSITATO SUCCESSIVAMENTE HA LA PRIORITÀ SUI DOCUMENTI DEPOSITATI PRECEDENTEMENTE.

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 15 giugno 2023 (BOE del 10 luglio 2023).. In base ad essa, e a titolo di sintesi, la DG risolve un caso curioso:

    • Il CV + PH è firmato e presentato per la registrazione, qualificato con difetti correggibili.
    • Viene presentata una rettifica e, mentre l'iscrizione è ancora in vigore (cioè il VC + PH non sono ancora stati registrati), il Catasto riceve un'ordinanza dell'AEAT con un divieto di alienazione dell'immobile, a causa di debiti fiscali.
    • Il cancelliere qualifica negativamente il CV + PH (presentato prima dell'ordinanza) per motivi di ordine pubblico.
    • Il notaio ha presentato ricorso e la DG gli ha dato ragione, stabilendo che se l'ordinanza derivava da un procedimento amministrativo in cui non era stata messa in discussione la validità civile del negozio giuridico (ricordiamo i debiti fiscali), la classificazione negativa non era applicabile, in quanto il CV + PH era stato presentato in precedenza nel registro (prior in tempore potior in iure).
    • Tuttavia, la DG ricorda che se l'ingiunzione è stata emessa nel contesto di un procedimento penale in cui viene messa in discussione la validità dell'attività (ad esempio, una presunta frode nel VC), la sospensione della registrazione (anche se l'ingiunzione è successiva) sarebbe appropriata, per motivi di interesse generale/ordine pubblico.

    5.- NULLA PUÒ ESSERE REGISTRATO A FAVORE DI UNA SOCIETÀ LA CUI CIF SIA STATA REVOCATA.

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 16 giugno 2023 (BOE del 10 luglio 2023).. In base a questa risoluzione, e a titolo di sintesi, la DG stabilisce che, nell'ambito di una compravendita, se il numero di partita IVA della società acquirente è stato revocato, l'acquisizione non può essere registrata a suo favore. È importante tenere presente e ricordare sempre, quando si tratta di una società, di consultare la banca dati esistente in materia.

    6.- È POSSIBILE RIDURRE IL CAPITALE SOCIALE AL DI SOTTO DEI 3.000 EURO IN UNA SOCIETÀ ESISTENTE

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 13 giugno 2023 (BOE del 10 luglio 2023).. In essa, e a titolo di sintesi, la DG risolve il seguente curioso caso:

    • 3.000, effettua una riduzione di capitale, in seguito alla quale il capitale sociale risultante scende al di sotto dei 3.000 euro.
    • Il Conservatore sospende la registrazione in quanto ritiene che questa cifra sia inferiore al minimo legale, in quanto ritiene che le SL inferiori a 3.000 euro di capitale siano possibili solo al momento della costituzione.
    • Il DG revoca la qualifica del Conservatore, ritenendo che sia effettivamente possibile effettuare una riduzione di capitale in una SL con un capitale sociale inferiore a 3.000 euro.

    7.- AUMENTO DEL CAPITALE SOCIALE E DIRITTO DI OPZIONE. IL TEMPO DEVE ESSERE RISPETTATO

    A seguito di una transazione formalizzata presso lo studio notarile, si ricorda che nell'ambito di un aumento di capitale di una società di capitali, il diritto di prelazione degli azionisti sugli aumenti di capitale sorge dal momento della pubblicazione dell'offerta di sottoscrizione delle nuove azioni nella Gazzetta Ufficiale del Registro delle Imprese, o dalla comunicazione scritta a ciascun azionista. La sottoscrizione può essere effettuata dagli azionisti entro il termine fissato dall'Assemblea generale, che non può essere inferiore a un mese dalla pubblicazione o dalla comunicazione.

    Queste scadenze devono quindi essere prese in considerazione e rispettate quando si formalizza questo tipo di operazione (per cui non è possibile che la sottoscrizione delle nuove azioni avvenga nella stessa assemblea della delibera, a meno che tutti gli azionisti non abbiano partecipato all'assemblea).

    8.- RESPONSABILITÀ CIVILE DEL NOTAIO. È MOLTO IMPORTANTE TENERNE CONTO PER EVITARE QUESTO TIPO DI ERRORE.

    Si allega un link a un interessante articolo dottrinale (QUI) in cui viene analizzata la responsabilità civile del notaio. Di particolare interesse è una sezione con approfondimenti di casi specifici (es. omissione di oneri, procure insufficienti, mancata informazione sugli effetti fiscali dell'esecuzione, ecc.)

    Si raccomanda vivamente a tutti i dipendenti dello studio notarile di leggere l'articolo e questi casi specifici per evitare di commettere tali errori e la responsabilità ad essi associata.

    9.- REGISTRAZIONE CIVILE E GIURAMENTO DI CITTADINANZA E MATRIMONI NOTARILI. QUESTIONI IMPORTANTI DA TENERE IN CONSIDERAZIONE

    Si allega un documento della Direzione Generale della Sicurezza Giuridica e della Fede Pubblica(si veda il PDF allegato a questa mail) che chiarisce diverse questioni relative soprattutto alla documentazione che gli interessati devono presentare nella dichiarazione giurata di cittadinanza e nel procedimento di matrimonio davanti a un notaio, nonché aspetti relativi alla procedura da tenere in considerazione sia per la concessione della cittadinanza che per il matrimonio.

    Giugno 2023

    1.- STATUTO. LA CLAUSOLA STATUTARIA CHE CONSENTE L'INVIO DELL'AVVISO DI CONVOCAZIONE DELL'ASSEMBLEA AGLI AZIONISTI PER POSTA ORDINARIA (SENZA RICEVUTA DI RITORNO) NON È VALIDA:

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 10 maggio 2023 (BOE del 1° giugno 2023).. Di conseguenza, e a titolo riassuntivo, il DG ricorda che (nell'ambito della costituzione di una SL), la clausola statutaria che consente l'invio dell'avviso di convocazione ai soci per posta ordinaria (senza ricevuta di ritorno) non è ammissibile, in quanto, per essere valido, il sistema di invio deve consentire la verifica della ricezione dell'avviso da parte del destinatario.

    2.- NELL'ATTO DI VENDITA STRAGIUDIZIALE DI UN IMMOBILE IPOTECATO, È NECESSARIO DARE UNA NOTIFICA AFFIDABILE DELL'ESECUZIONE AI TITOLARI DI ONERI SUCCESSIVI:

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP dell'11 maggio 2023 (BOE del 1° giugno 2023). Caso di pignoramento extragiudiziale di un immobile ipotecato, presso uno studio notarile, in presenza di una condizione risolutiva successiva all'ipoteca a favore di una società. La società viene avvisata del procedimento di pignoramento con lettera raccomandata con ricevuta di ritorno, ma la consegna è negativa, dopodiché l'atto viene concesso. La DG, allineandosi alla tesi del Conservatore, non condivide questa tesi, in quanto ritiene che quando l'esecuzione stragiudiziale di un immobile ipotecato viene formalizzata con un atto, è necessario dare una notifica certa della procedura a tutti i titolari di oneri o diritti successivi all'ipoteca in corso di esecuzione, per cui se si decide di inviare la notifica della procedura con raccomandata con ricevuta di ritorno, e la sua consegna al destinatario è negativa, è opportuno effettuare una notifica personale, da parte del notaio, con un atto di notifica (art. 202 Regolamento Notarile).

    3.- RETTIFICA DI UNA SUPERFICIE SUPERIORE AL 10%. NON È POSSIBILE REGISTRARLA "A POCO A POCO":

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 12 maggio 2023 (BOE del 1° giugno 2023). Viene concesso un atto di rettifica delle dimensioni dell'immobile, con il"metodo semplificato" dell'articolo 201.3 della legge ipotecaria(per differenze non superiori al 10%), ma analizzando i metri quadrati dichiarati nel registro e quelli dichiarati ora (da 9.403 a 10.377), si nota che la differenza è superiore al 10%. Il Conservatore sospende la registrazione e successivamente il notaio presenta un atto di rettifica chiedendo di registrare solo l'eccedenza dei metri quadrati fino al raggiungimento del 10%. Il Conservatore dà nuovamente una qualifica negativa e il DG, allineandosi al Conservatore, conferma che ciò non è possibile, in quanto non è possibile registrare una rettifica "frammentaria" o "a pezzi" della superficie del terreno, per cui se è superiore al 10%, si deve utilizzare la procedura ordinaria dell'articolo 201.1 della legge sulle ipoteche e non la procedura semplificata dell'articolo 201.3.

    4.- MINUTAGGIO DEI "CONCETTI MINORI". COSA PUÒ ESSERE ADDEBITATO E COSA NO:

    Interessante post dal blog "justitonotario" (QUI) che analizza una Risoluzione della Direzione Generale del 3 gennaio 2023 (consultabile integralmente in un link del suddetto blog), che risolve un ricorso di un privato contro il verbale di un notaio di un atto di compravendita. In sintesi, stabilisce che:

    • Cosa è testimoniato e cosa no? È il notaio a decidere.
    • Rapporto del registro commerciale: non applicabile.
    • Consultazione del titolare effettivo: Sì.
    • Faccia in bianco degli assegni: corretto.
    • Incorporazione nella copia di un foglio per l'inserimento di note: corretto.
    • Diligenze: Devono essere registrate per poter essere considerate minime.
    • Copie semplici e accordo sull'assunzione dei costi da parte dell'acquirente: se l'acquirente si assume i costi, questo include le copie necessarie per adempiere agli obblighi di comunicazione dell'attività formalizzata.
    • Numero di copie elettroniche semplici: 2 (per le comunicazioni al Catasto e al Comune, rispettivamente).
    • Numero di copie in carta semplice: 3 (per regolare rispettivamente ITP, "plusvalía" e formalità varie).
    • Al momento dell'indicazione del numero di copie desiderate dai concedenti: Al momento della firma.
    • Cosa possiamo considerare come testimonianze? La trascrizione dei dati della società intervenuta; l'elaborazione della modulistica necessaria per poter effettuare la liquidazione telematica; la testimonianza per richiesta di informazioni anagrafiche; la consultazione della Real Titolarità; la semplice nota del Registro; la ricevuta dell'IBI; la certificazione catastale descrittiva e grafica (a parte la gestione catastale extra-territoriale che è anch'essa minutabile); gli assegni di accredito dei mezzi di pagamento; il certificato dei debiti della comunità; l'etichetta della Certificazione Energetica o l'intero certificato e rispettando quanto necessario a seconda dei casi; l'attestazione di ricezione da parte del Comune della comunicazione di cui all'art. 110.6.b) e la verifica dei CSV.
    • Sigillo di sicurezza: Sì, è verbalizzato.
    • Nota del Registro: può trattarsi di un supplemento (a margine della testimonianza).

    5.- NON SI PUÒ ESSERE DUE COSE ALLO STESSO TEMPO. NON È POSSIBILE ESSERE MEMBRO (PERSONA FISICA) DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DI UNA SOCIETÀ E, ALLO STESSO TEMPO, ESSERE ANCHE UNA PERSONA FISICA CHE RAPPRESENTA UNA SOCIETÀ CHE RICOPRE LA CARICA DI MEMBRO DELLO STESSO CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE:

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 23 maggio 2023 (BOE del 16 giugno 2023).. Di conseguenza, e a titolo riassuntivo, la DG stabilisce che, in un consiglio di amministrazione di 3 membri, non è possibile che la stessa persona fisica ricopra la posizione di membro del consiglio e, allo stesso tempo, quella di persona fisica che rappresenta una società che è anche membro del consiglio, in quanto ciò implicherebbe che, de facto, una sola persona avrebbe il diritto di veto sull'adozione o meno di qualsiasi accordo, oltre a poter generare situazioni suscettibili di conflitto di interessi. In ogni caso, se il consiglio avesse più di 3 membri, la questione sarebbe più discutibile e il caso specifico dovrebbe essere analizzato per giungere a una conclusione in merito.

    6.- VENDITA DI BENI IMMOBILI DA PARTE DI UNA SOCIETÀ RAPPRESENTATA DA UN AMMINISTRATORE LA CUI POSIZIONE NON È ISCRITTA NEL REGISTRO DELLE IMPRESE. È POSSIBILE SE IL GIUDIZIO DI SUFFICIENZA DEL NOTAIO VIENE ESEGUITO CORRETTAMENTE:

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 9 maggio 2023 (BOE del 29 maggio 2023).. In conformità ad esse, e a titolo di sintesi, la DG ribadisce la propria dottrina già consolidata e stabilisce che, in caso di vendita di un immobile da parte di una SL, rappresentata nella compravendita dal proprio amministratore, senza che la posizione sia ancora registrata, è possibile formalizzare l'operazione se il giudizio di sufficienza notarile viene svolto correttamente . In particolare, l'atto deve contenere tutte le circostanze richieste dalla legge affinché la nomina dell'amministratore sia considerata valida:

    1. La delibera dell'Assemblea generale regolarmente convocata.
    2. Accettazione della nomina,
    3. La notifica o il consenso, a seconda dei casi, dei titolari delle precedenti sedi legali.

    7.- MODIFICA DEL REGOLAMENTO DEL REGISTRO DELLE IMPRESE PER ADEGUARLO ALLA LEGISLAZIONE DELL'UNIONE EUROPEA SUI PROCESSI DIGITALI

    QUI è possibile consultare la suddetta riforma del Regolamento del Registro Mercantile, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale dello Stato del 14 giugno. Sulla base della stessa, come aspetti chiave:

    • A tutte le società a responsabilità limitata e alle filiali verrà assegnato un identificativo unico europeo (EUID), che consentirà di identificarle in modo univoco attraverso un sistema di interconnessione di tutti i registri delle imprese dell'UE.
    • È prevista la possibilità di creare e chiudere filiali telematicamente/online.
    • La sua entrata in vigore è posticipata di un anno dalla pubblicazione nel BOE della Legge 11/2023 (cioè il 9 maggio 2024).

    Maggio 2023

    1.- RINUNCIA ALL'EREDITÀ DEI MINORI E CONFLITTO DI INTERESSI. ASPETTI DA TENERE IN CONSIDERAZIONE:

    Allego la Risoluzione della DG del Diritto, delle Persone Giuridiche e della Mediazione della Generalitat de Catalunya, datata 20 febbraio 2023 (DOGC del 2 marzo 2023). In base ad essa, e a titolo riassuntivo, la DG ricorda che nella rinuncia all'eredità a favore di minori, la regola generale è che essa deve essere formalizzata in un atto pubblico dai genitori, con autorizzazione giudiziaria (art. 236-27 CCCat) o, in alternativa, dai due parenti più stretti (art. 236-30 CCCat). In caso di conflitto di interessi di uno dei genitori, la rinuncia viene fatta dall'altro genitore con il consenso dei due parenti. Se il conflitto di interessi riguarda uno dei due parenti, questi deve astenersi o, se necessario, il parente successivo deve essere chiamato a sostituirlo.

    2.- CATASTO. LE NOTE SEMPLICI NON POSSONO ESSERE RICHIESTE NÉ PER E-MAIL NÉ PER MEZZO DI UN DOCUMENTO PRESENTATO PER VIA TELEMATICA:

    Si allegano le risoluzioni della DGSJFP del 27 marzo 2023 (BOE del 18 aprile 2023) e del 28 marzo 2023 (BOE del 18 aprile 2023). Di conseguenza, e a titolo riassuntivo, la DG ricorda che le note semplici non possono essere richieste né via e-mail né attraverso una richiesta presentata in un documento attraverso il sistema di deposito telematico dei documenti del Registro. La via ordinaria è quella del portale telematico di Registradores.org o del Telefax nel caso di note continue provenienti dallo studio notarile.

    3.- CESSIONE DI PROPRIETÀ IN CAMBIO DI UNA RENDITA VITALIZIA GARANTITA CON CONDIZIONE SOSPENSIVA E DI UN DIRITTO REALE IPOTECARIO. NON SI PUÒ IPOTECARE CIÒ CHE ANCORA NON CI APPARTIENE:

    Allego la Risoluzione della DGSJFP del 28 marzo 2023 (BOE del 18 aprile 2023). In essa, e a titolo di sintesi, la DG ci ricorda che non è possibile ipotecare ciò che non è ancora vostro. La cessione di un immobile in cambio di una rendita viene formalizzata in un atto pubblico. Il cedente (una persona anziana) trasferisce l'immobile a un terzo (cessionario) in cambio di una rendita. Il trasferimento viene formalizzato con una condizione sospensiva, per cui il passaggio di proprietà avverrà quando il cessionario dimostrerà di aver pagato per intero la rendita pattuita (si intende alla morte del cedente). Inoltre (per garantire che chi è tenuto a pagare la rendita la paghi), il cessionario costituisce un'ipoteca su tale proprietà, a favore del cedente, come ulteriore garanzia per il pagamento della rendita vitalizia. L'iscrizione dell'ipoteca viene rifiutata in quanto la condizione sospensiva non si è ancora verificata, per cui i cessionari non hanno ancora acquisito la proprietà dell'immobile (condizione sospensiva in attesa di adempimento) e quindi non possono ipotecare qualcosa che ancora non gli appartiene.

    4.- IPOTECA E DOMICILIO AI FINI DELLA NOTIFICA. NON PUÒ ESSERE UN INDIRIZZO ESTERO:

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 30 marzo 2023 (BOE del 18 aprile 2023). In base ad essa, e a titolo riassuntivo, la DG ricorda che quando si formalizza un diritto reale ipotecario, l'atto deve indicare un indirizzo del debitore ai fini delle notifiche e delle convocazioni, che deve essere situato in Spagna, per cui non è ammissibile indicare un indirizzo del debitore all'estero a tali fini.

    5.- ATTO DI ESTINZIONE DELLA CONVIVENZA STABILE E DI SCIOGLIMENTO DEL CONDOMINIO (APPARTAMENTO IN COMUNE). PUÒ ESSERE CONCESSO CON FIGLI MINORI SE NELL'ATTO NON SONO INCLUSI ACCORDI CHE RIGUARDANO I FIGLI:

    Allego la Risoluzione della DG del Diritto, delle Persone Giuridiche e della Mediazione della Generalitat de Catalunya del 19 aprile 2023 (DOGC del 24 aprile 2023). In base ad essa, e a titolo riassuntivo, la DG stabilisce che in presenza di una coppia stabile con figli e con una casa in comune, quando la coppia stabile si estingue per cessazione della convivenza, anche se ci sono figli minori, possono formalizzare l'estinzione della coppia stabile nell'atto e concordare nello stesso lo scioglimento del condominio dell'immobile che avevano in comune. Tuttavia, ciò sarà possibile solo se l'atto di cessazione della convivenza stabile non include misure che riguardano i figli, come un accordo, un piano genitoriale, gli alimenti o un regime di visita (nel qual caso, logicamente, sarebbe necessaria un'autorizzazione giudiziaria).

    6.- ATTO DI DIVISIONE MATERIALE DI UN ELEMENTO PRIVATO DI UNA PROPRIETÀ SOGGETTA AL REGIME DI PROPRIETÀ ORIZZONTALE È RICHIESTA SOLO LA MAGGIORANZA SEMPLICE:

    Allego la Risoluzione della DG del Diritto, delle Persone Giuridiche e della Mediazione della Generalitat de Catalunya, del 5 maggio 2023 (DOGC del 15 maggio 2023). In base a questa, e a titolo riassuntivo, la DG stabilisce che nel caso di un vecchio edificio con una divisione orizzontale "singolare" (diviso in 4 entità, una delle quali comprende 13 appartamenti suscettibili di uso individualizzato), se il regolamento non lo consente espressamente, l'edificio deve essere diviso in 4 entità, una delle quali comprende 13 appartamenti suscettibili di uso individualizzato, se lo statuto non lo consente espressamente (nel qual caso non sarebbe necessario l'accordo dell'Assemblea generale), è possibile formalizzare una divisione materiale di questa entità che comprende questi 13 appartamenti, al fine di creare 13 proprietà registrate indipendenti, con la sola delibera dell'Assemblea generale approvata a maggioranza semplice (cioè non sarebbe necessario un accordo con maggioranze qualificate di 4/5).

    7.- ATTO DI RETTIFICA DI ERRORE (DI SUPERFICIE) NELLA DESCRIZIONE DI UN IMMOBILE (ELEMENTO PRIVATO) SOGGETTO AL REGIME DI PROPRIETÀ ORIZZONTALE. NON È RICHIESTA LA DICHIARAZIONE DI VECCHIE OPERE EDILIZIE NUOVE DA PARTE DELLA COMUNITÀ DEI PROPRIETARI:

    Allego la Risoluzione della DGSJFP del 18 aprile 2023 (BOE dell'8 maggio 2023). In essa, e a titolo riassuntivo, la DG risolve un caso in cui una sovrastruttura, registrata con una superficie utile di 47,51 metri, viene rettificata a 97 metri (poiché in realtà questa era la superficie reale e corretta), mediante un atto concesso dal proprietario registrato dell'immobile, sulla base di una certificazione catastale e grafica e di una relazione di un architetto (che accreditano che si tratta di un errore e che questo appartamento ha questa superficie dal momento della costruzione), nonché mediante una risoluzione del Consiglio (adottata all'unanimità) che acconsente a questa rettifica. In questo caso, la DG conferma che questo atto è sufficiente per registrare la modifica della superficie dell'appartamento, senza la necessità di un atto di dichiarazione di vecchia e nuova costruzione, da parte della comunità di proprietari, in cui viene rettificata la descrizione di tale elemento.

    8.- QUANDO IN UNA SUCCESSIONE C'È UN DIRITTO DI TRASMISSIONE, SONO CONSAPEVOLE CHE PER LA CONSEGNA DI UN LEGATO È NECESSARIO IL CONCORSO DI TUTTI GLI INTERESSATI ALL'EREDITÀ:

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 19 aprile 2023 (BOE dell'8 maggio 2023). In base a tale risoluzione, e a titolo riassuntivo, la DG ricorda che, nell'ambito del diritto di trasferimento, e in base all'articolo 1006 del Codice civile, qualsiasi operazione volta a dividere l'eredità cui è chiamato il cedente deve essere concessa da tutti gli interessati alla successione di quest'ultimo (compresi i suoi beneficiari legittimari). Si tratta di un caso in cui due persone decedute, nel loro testamento, nominano eredi i loro sei figli (con volgare sostituzione a favore dei rispettivi discendenti) e, allo stesso modo, dispongono a favore di tre dei loro figli il lascito di alcuni beni immobili. Successivamente, uno di questi figli morì, lasciando una vedova e tre figli (nipoti del primo defunto). L'atto di consegna del lascito viene concesso dagli eredi (figli della coppia defunta) e anche dagli eredi cedenti (nipoti), ma non interviene la coniuge vedova del figlio defunto, che il DG interpreta come necessaria, in quanto interessata alla successione.

    9.- PRESTO SARÀ POSSIBILE CONCEDERE ATTI PER VIA ELETTRONICA:

    In allegato il link all'articolo recentemente pubblicato su El Periódico (QUI) in cui vengono spiegate sinteticamente le novità derivanti dalla Legge 11/2023. Sulla base di questa legge, a breve (a fine novembre scade la vacatio legis di 6 mesi), sarà possibile rilasciare alcuni atti pubblici per via telematica, cioè senza la presenza fisica del cliente presso lo studio notarile. Non appena saranno disponibili ulteriori sviluppi sull'attuazione pratica della misura, il personale sarà debitamente informato.

    Aprile 2023

    1.- I CLIENTI POSSONO IDENTIFICARSI DAVANTI AL NOTAIO CON UNA PATENTE DI GUIDA VALIDA DEL REGNO DI SPAGNA:

    Allego la Risoluzione della DGSJFP del 16 gennaio 2023 (BOE del 14 febbraio 2023). In base a questa risoluzione, e a titolo riassuntivo, la DG consente a una persona che si presenta davanti a un notaio di identificarsi mediante una patente di guida spagnola valida, anche se questa risorsa deve essere utilizzata in modo sussidiario o complementare. Ciò significa che, di norma, in tutti i casi l'identificazione degli spagnoli deve avvenire tramite passaporto o DNI (carta d'identità nazionale spagnola). Tuttavia, in alternativa, può essere accettata anche la patente di guida, in quanto si tratta di un documento ufficiale rilasciato da un'autorità pubblica, con fotografia e firma, che ha effetti identificativi.

    2.- IL CONSENSO DEI NUOVI PROPRIETARI DI UN IMMOBILE SOGGETTO A REGIME PATRIMONIALE ORIZZONTALE È NECESSARIO PER REGISTRARE IN CATASTO GLI ACCORDI ADOTTATI PRIMA DEL LORO ACQUISTO E NON REGISTRATI.

    Si allega la Risoluzione della DGSJFP del 31 gennaio 2023 (BOE del 20 febbraio 2023).. In base ad essa, e a titolo di sintesi, la DG ricorda che, come regola generale, se una comunità di proprietari adotta una delibera soggetta a registrazione nel Catasto, e successivamente, prima che tale delibera venga registrata, si verificano cambiamenti di proprietà in elementi privati, per ottenere la registrazione di tale delibera, i nuovi proprietari devono dare il loro consenso. Tuttavia, in questo caso specifico, trattandosi di una successione, la DG applica il principio della successione universale (articolo 661 Cc) e consente la registrazione del patto.

    3.- NELL'AMBITO DI UNA SUCCESSIONE EREDITARIA, LA SEPARAZIONE DEL MATRIMONIO DEVE ESSERE PROVATA IN MODO ATTENDIBILE PER PRIVARE IL CONIUGE SUPERSTITE DEI SUOI DIRITTI EREDITARI SULLA QUOTA RISERVATA.

    Allego la Risoluzione della DGSJFP del 24 gennaio 2023 (BOE del 14 febbraio 2023). In essa, e a titolo riassuntivo, la DG ricorda che, nell'ambito di un'accettazione di eredità, per poter formalizzare l'eredità senza il coniuge legittimo superstite (a seguito della separazione dei coniugi), è necessario certificare la separazione (per mutuo consenso in un atto pubblico / decisione giudiziaria di separazione o divorzio / ratifica del coniuge che non partecipa alla divisione).

    4.- PRECAUZIONI DA PRENDERE IN CONSIDERAZIONE NEL GIUDIZIO DI SUFFICIENZA QUANDO SI UTILIZZA UNA PROCURA PREVENTIVA IN PREVISIONE DELLA PERDITA DI CAPACITÀ.

    Allego la Risoluzione della DGSJFP del 4 novembre 2022 (BOE del 2 dicembre 2022). Di conseguenza, e a titolo riassuntivo, la DG stabilisce che per poter utilizzare una procura preventiva in previsione della perdita di capacità (del tipo che ha effetto solo una volta che la perdita di capacità è stata accreditata, non prima) non è sufficiente un generico giudizio di sufficienza come in qualsiasi tipo di procura, ma saranno richiesti ulteriori requisiti, ovvero è necessario un certificato medico in corso di validità, che riporti la data, l'autore, lo scopo e un giudizio esplicito da parte del notaio che il mandante si trovi nella situazione di sostegno descritta affinché la procura abbia effetto (e addirittura, in caso di dubbio, può essere richiesta una perizia, che sarà valutata in un atto notarile separato o, se necessario, aggiungendo la comparsa del mandante per valutare la sua situazione di bisogno sul posto).

    5.- LE DECISIONI GIUDIZIARIE CHE INCIDONO SULLA CAPACITÀ DELLA PERSONA DEVONO ESSERE REGISTRATE NELL'ANAGRAFE, IN MODO CHE GLI ATTI CHE NE DERIVANO ABBIANO ACCESSO ALL'ANAGRAFE IMMOBILIARE.

    Allego la Risoluzione della DGSJFP del 3 gennaio 2023 (BOE del 9 febbraio 2023). In essa, e a titolo di sintesi, la DG ci ricorda che la sentenza del tribunale che incide sulla capacità di una persona, oltre a essere definitiva, deve essere registrata nel Registro civile. Senza questo requisito, l'atto compiuto dal rappresentante non potrà accedere al Catasto.

    6.- QUANDO IL REGIME ECONOMICO DEL MATRIMONIO È INDICATO IN UN ATTO, DEVE ESSERE SPECIFICATO SE È LEGALE O CONVENZIONALE.

    Allego la Risoluzione della DGSJFP del 20 dicembre 2022 (BOE del 3 febbraio 2023). In essa, e a titolo riassuntivo, la DG ricorda che nell'indicare il regime economico del matrimonio è necessario stabilire nell'atto se il regime economico matrimoniale è legale o convenzionale (poiché se è convenzionale, possono essere state previste regole specifiche di gestione e disposizione, diverse da quelle generiche previste dal regime legale del Codice). Inoltre, se si tratta di un regime concordato o convenzionale, è necessario fornire al notaio la prova di ciò mostrando l'atto autentico da cui deriva il regime economico convenzionale (contratto di matrimonio) con gli estremi della registrazione nel registro civile competente. La prova può essere fornita anche attraverso un certificato di matrimonio dell'ufficio anagrafe, a margine del quale deve essere riportata l'annotazione della stipula della convenzione di matrimonio in cui viene concordato il regime patrimoniale convenzionale, il giorno della stipula, il notaio autorizzante e il numero di protocollo.

    7.- LA NECESSITÀ CHE IL NOTAIO INDICHI ESPRESSAMENTE NELLA SENTENZA DI SUFFICIENZA NOTARILE L'AVVERTENZA DI AUTOAPPALTO E/O CONFLITTO DI INTERESSI.

    Si allega la risoluzione della DGSJFP del 9 marzo 2023 (B.O.E. 27 marzo 2023). In questa interessante risoluzione, la DG ribadisce ancora una volta la sua dottrina in merito alla sufficienza notarile e alla sentenza autoconcordataria, nel senso che bisogna prendere delle precauzioni quando c'è un negozio giuridico concesso da un procuratore che a sua volta interviene in nome e per conto proprio come parte con interessi opposti a quelli del suo mandante. Nel caso presentato nella sentenza, il Conservatore sospende la registrazione di una donazione in cui il donatore agisce a sua volta come procuratore del donatario, senza indicare nell'atto di donazione che la procura conferita dal donatario evita espressamente la figura dell'autocontratto e/o del conflitto di interessi. Il centro amministrativo ricorda la propria dottrina, già molto ribadita, secondo cui l'articolo 98 della Legge 24/2001 attribuisce esclusivamente al notaio il giudizio di sufficienza della presunta rappresentanza, senza che l'ufficiale di stato civile possa pretendere, per la propria qualifica, l'esibizione, l'accompagnamento o la trascrizione del documento da cui la rappresentanza è tratta. Tuttavia, quando si tratta della figura dell'autocontraenza, non è sufficiente che il notaio riporti nell'atto il suo giudizio di sufficienza, ma è anche necessario che indichi chiaramente che l'atto pubblico da cui deriva la rappresentanza (procura) contiene la clausola di autocontraenza".

    8.- LEGGE APPLICABILE IN MATERIA DI REGIMI PATRIMONIALI TRA CONIUGI CON ELEMENTI INTERNAZIONALI

    8.1.- LEGGE APPLICABILE AL REGIME PATRIMONIALE DEI CONIUGI:

    • Il Regolamento UE 2016/1103 (QUI) si applica a tutti i matrimoni contratti a partire da giugno 2019, ed è universalmente applicabile (anche le leggi non UE possono essere applicate).
    • Il regolamento (art. 22) consente ai coniugi di scegliere la legge applicabile al loro regime patrimoniale tra quella del luogo di celebrazione o quella della cittadinanza di uno dei due coniugi.
    • Validità dell'accordo: Soggetto ai requisiti formali di ciascun Paese (di conseguenza, in Spagna sarà necessario un atto pubblico).
    • Inmancanza di accordo, la legge applicabile è (art. 26): quella della prima residenza abituale dopo il matrimonio, quella della cittadinanza comune o quella del legame più stretto.
    • ‍Si applica anchealle "società di persone registrate": società stabili iscritte in un registro pubblico.

    8.2.- LEGGE APPLICABILE AL DIVORZIO:

    • Si applica il Regolamento UE 1259/2010 (QUI) sulla legge applicabile al divorzio, che è anche universalmente applicabile (si possono applicare anche leggi non UE).
    • Il regolamento (art. 5) consente ai coniugi di scegliere la legge applicabile al divorzio tra la legge del luogo di residenza abituale, la legge dell'ultimo luogo di residenza abituale, la legge dello Stato di cui uno dei coniugi ha la cittadinanza al momento della conclusione dell'accordo o la legge del foro.
    • Validità dell'accordo: Soggetto ai requisiti formali di ciascun Paese (in Spagna, atto pubblico di patti in previsione della rottura).
    • Inassenza di un accordo, si applicano i criteri dell'art. 8 del Regolamento.
    Jesús Benavides Lima
    Jesús Benavides Lima
    Notaio di Barcellona

    Volontà

    Scoprite tutto quello che c'è da sapere e come fissare il vostro appuntamento in modo facile e veloce online.
    • Descrizione
    • Documentazione necessaria
    • Spese di elaborazione
    • Domande frequenti
    • Regolamenti applicabili
    • Fissare un appuntamento
    Visualizza tutte le informazioni
    Visualizza tutte le informazioni

    Altri articoli che potrebbero interessarvi