Accettazione dell'eredità

Come già osservato nella trattazione degli altri istituti del diritto successorio, la prima, e forse principale, questione di fondo da tenere in considerazione è che la morte delle persone è un fatto naturale, una realtà biologica immutabile e inevitabile che riguarda tutti gli esseri umani, poiché tutti noi, prima o poi, moriamo.

Questa realtà, al di là del dolore e del dispiacere che genera in tutti i parenti e i cari della persona deceduta, genera una serie di conseguenze nella sfera patrimoniale degli individui che devono essere ordinate e risolte, poiché ogni essere umano, quando muore, in misura maggiore o minore, ha una serie di beni, diritti e obblighi il cui titolare è passato a miglior vita. Logicamente, è necessario determinare la nuova proprietà di tutti questi beni, diritti e obblighi, per garantire la certezza del diritto, la conservazione e il mantenimento di tali beni, diritti e obblighi e del valore che custodiscono, nonché la continuazione delle attività e dei rapporti giuridici che derivano da tali beni e che apportano valore e ricchezza alla società.

Su questa base, il legislatore spagnolo, consapevole della trascendenza che queste situazioni generano nella vita e nella morte delle persone, ha stabilito da tempo un insieme di norme giuridiche che regolano la successione delle persone, cioè l'insieme di norme che devono regolare come si determina la nuova proprietà dei beni, dei diritti e degli obblighi di una persona quando questa muore. Attualmente, queste norme si trovano nel Titolo III del Libro III del Codice Civile, che comprende un gran numero di precetti (il che indica di per sé l'importanza dell'argomento), in particolare gli articoli da 657 a 1087.

Allo stesso modo, tutte queste norme statali sono integrate dalle disposizioni del diritto civile forale o autonomo di alcune comunità autonome, che hanno un proprio diritto civile in materia che sarà applicabile a tutte le persone il cui stato civile lo determina.

Nel corso dello studio degli istituti del diritto successorio finora analizzati, il lettore avrà imparato a conoscere le caratteristiche principali dei diversi titoli ereditari, ossia i diversi modi in cui è possibile determinare la nuova proprietà dei beni, i diritti e gli obblighi di una persona deceduta. 

A questo punto, una volta stabilito a quali soggetti specifici corrispondono i diritti successori del defunto, è il momento di analizzare e studiare le caratteristiche principali degli strumenti che permetteranno a questi soggetti, chiamati eredi o legatari come abbiamo già visto, di diventare effettivamente i nuovi proprietari del patrimonio del defunto, essendo già a tutti gli effetti i nuovi titolari dei beni, dei diritti e degli obblighi che compongono l'eredità.

È quindi nell'ambito di questi strumenti che può essere inserito l'atto di accettazione e di divisione dell'eredità, in virtù del quale gli eredi designati nei suddetti atti compaiono davanti a un notaio con l'obiettivo di esprimere formalmente e inequivocabilmente la loro volontà di diventare i nuovi proprietari del patrimonio della persona deceduta che ha causato la successione. Pertanto, attraverso questo strumento pubblico, qualsiasi legittimario può, in modo definitivo, assumere formalmente la proprietà dei beni, dei diritti e degli obblighi che gli corrispondono dall'eredità, data la sua condizione di erede.

Come appena evidenziato nel quesito precedente, con l'atto di accettazione e divisione dell'eredità, gli eredi o legatari dell'eredità esprimeranno prima, formalmente e solennemente, la loro volontà di diventare i nuovi proprietari del patrimonio del defunto che ha causato la successione, al fine di distribuire successivamente tale patrimonio tra loro nella porzione corrispondente a ciascuno di essi, successivamente distribuire tra loro il suddetto patrimonio nella porzione corrispondente a ciascuno di essi, il tutto in virtù delle disposizioni stabilite a tal fine dal defunto nel testamento o nel patto successorio o, in mancanza, delle norme stabilite a tal fine per i casi di successione intestata.

Detto questo, in relazione all'accettazione dell'eredità, è opportuno sottolineare i seguenti aspetti principali che gli utenti devono considerare:

In primo luogo, è indubbiamente necessario avere ben chiaro che l'accettazione dell'eredità (o, in mancanza, il ripudio o la rinuncia alla stessa, istituto a cui è dedicata un'altra sezione che potete consultare) è un atto del tutto volontario e libero. Ciò significa che la volontà di diventare il nuovo proprietario dei beni, dei diritti e degli obblighi del defunto è un atto interamente soggetto alla libera volontà degli eredi e/o dei legatari, i quali, in ogni caso specifico, devono valutare la situazione patrimoniale del defunto o altre considerazioni morali per stabilire se desiderano o meno diventare i nuovi proprietari dei beni, dei diritti e degli obblighi che appartenevano alla persona defunta che ha causato la successione. In linea di principio, quindi, qualsiasi persona (con alcune eccezioni che verranno discusse in seguito), se designata come erede o legatario di un'altra, alla morte di quest'ultima, potrà decidere se accettare o meno la sua eredità.

Allo stesso modo, è necessario tenere presente che gli effetti dell'accettazione dell'eredità sono sempre retroattivi al momento della morte della persona a cui sono stati ereditati, in modo che attraverso questa finzione giuridica si realizzi una continuità nella titolarità di tutti i beni, diritti e obblighi del defunto, in quanto ciò significa che in nessun momento si è verificata una situazione di vacanza nella loro titolarità, dissipando i dubbi che questa situazione potrebbe creare intorno a tale patrimonio.

Ciò premesso, occorre anche ricordare che l'accettazione dell'eredità (o, a seconda dei casi, il ripudio o la rinuncia alla stessa), non può essere fatta in modo parziale, frazionato o condizionato, per cui quando una persona accetta un'eredità, lo fa con tutte le sue conseguenze, assumendo tutti i beni, i diritti e gli obblighi della stessa, Non è possibile selezionare i beni specifici che si desidera ereditare (ad esempio, non è possibile intendere di ereditare un bene di grande valore dell'eredità libero da gravami e non il resto dei beni dell'eredità di valore inferiore e/o soggetti a gravami o vincoli come le ipoteche), né subordinare tale accettazione a un termine o a una condizione (ad esempio, intendere di accettare un'eredità e che questa abbia effetto dopo un anno). 

D'altra parte, come è logico, per poter accettare l'eredità (e, se del caso, ripudiarla) è necessario che vi sia l'assoluta certezza del fatto della morte del defunto, nonché del diritto all'eredità stessa, Pertanto, in tutti gli atti di accettazione dell'eredità, sarà necessario fornire una prova certa sia della morte del defunto che della qualità di erede o legatario dei concedenti, presentando a tal fine il relativo certificato di morte (o, se del caso, la testimonianza della sentenza definitiva che dichiara la morte) e gli eventuali titoli ereditari esistenti.

Allo stesso modo, chi è interessato a stipulare un atto di accettazione e partecipazione all'eredità deve tenere presente che una volta stipulato è irrevocabile, per cui una volta che l'atto pubblico è stato compiuto i suoi effetti non possono essere annullati, salvo i casi di vizi del consenso (cioè errore, violenza, intimidazione o frode) o se compare una volontà ignota che invalida l'accettazione avvenuta.

<ejemplo>Así pues, por ejemplo, si se acepta una herencia consistente en un inmueble, creyendo que su potencial de revalorización es muy elevado, y una vez aceptada, el nuevo propietario se percata de que éste no es tal y de que el coste de mantenimiento del mismo es muy elevado, éste no podrá luego renunciar a la herencia, sino que deberá asumir las consecuencias del acto de aceptación, integrando dicho inmueble en su patrimonio y gestionándolo como mejor sepa o pueda.<ejemplo>

Come ultima questione da evidenziare nell'ambito generico dell'accettazione dell'eredità, gli interessati devono anche sapere che gli eredi che hanno sottratto o occultato effetti dell'eredità (cioè beni o diritti che potrebbero accrescere la massa patrimoniale degli stessi), perdono il potere di rinunciarvi, per cui rimarranno con il carattere di eredi puri e semplici, ferme restando, logicamente, le sanzioni in cui possono essere incorsi per questa condotta fraudolenta o sleale.

<ejemplo>A modo de ejemplo, en el supuesto de que un coheredero ocultare al resto la existencia de una joya de elevado valor del causante, y ello fuere descubierto por el resto, este heredero perderá luego el derecho a renunciar a la herencia, de modo que deberá aceptarla con todas las consecuencias que ello pueda comportar para su patrimonio, por ejemplo en caso de que se tratare de una herencia dañosa (es decir, en la que las cargas u obligaciones sean mayores que el valor de los bienes y derechos de la misma).<ejemplo>

Come già indicato nelle domande precedenti, l'accettazione dell'eredità comporta una surrogazione dell'erede o del legatario nella precedente posizione del defunto, in quanto diventa il nuovo proprietario di tutti (o di quelli a cui ha diritto) i beni, i diritti e gli obblighi della persona defunta della cui successione si tratta.

Questa particolarità deve essere tenuta presente, poiché quando si accetta un'eredità (a meno che non si faccia con beneficio d'inventario, possibilità che verrà spiegata più avanti), l'erede risponde di tutti i pesi dell'eredità, non solo con i beni dell'eredità, ma anche con i propri. Così, quando l'eredità viene accettata, tutti i beni del defunto si integrano nel patrimonio dell'erede, cosicché quest'ultimo beneficerà dell'incremento patrimoniale che tali beni o diritti generano, ma può anche essere danneggiato dalle perdite derivanti dagli oneri o dagli obblighi dell'eredità, cui deve far fronte non solo con i beni dell'eredità, ma anche con tutti i propri beni.

Si tratta quindi di una circostanza da tenere in considerazione quando esistono ragionevoli dubbi sul valore dei beni e dei diritti ereditari in relazione agli oneri o agli obblighi che questi possono comportare, poiché l'accettazione dell'eredità può diventare un evento negativo nel patrimonio dell'erede o del legatario, generando un pregiudizio che lo erode.

Le eredità possono essere accettate puramente e semplicemente o con beneficio di inventario. 

Data la complessità e le caratteristiche differenzianti della seconda modalità, ad essa sarà dedicata una domanda specifica più avanti, ma a grandi linee gli interessati devono sapere che con l'accettazione pura e semplice l'erede diventa il nuovo titolare di tutti i beni, diritti e obblighi del defunto, tenendo conto che per quanto riguarda le obbligazioni e i debiti risponderà sia con i beni dell'eredità sia con il proprio patrimonio. D'altra parte, con l'accettazione con beneficio d'inventario, l'erede si assicura che, in caso di debiti o altri oneri ereditari, questi possano essere soddisfatti solo con i beni e i diritti dell'eredità e nella misura di questi.

Fatta questa prima differenziazione (che viene approfondita nel quesito successivo), occorre anche tenere presente che, a sua volta, l'accettazione pura e semplice può essere espressa o tacita: l'accettazione espressa è quella che viene fatta in un atto pubblico o privato, mentre l'accettazione tacita è quella che viene fatta con atti che implicano necessariamente la volontà di accettare, o che non si sarebbe legittimati a compiere se non in qualità di eredi.

Pertanto, l'eredità pura e semplice può essere canalizzata attraverso due canali principali, quali il canale espresso, che implica un canale formalizzato e regolamentato che viene stabilito in un documento (che può essere pubblico, cioè per atto, o privato), o il canale tacito, noto come canale di fatto, in virtù del quale l'erede, con i propri atti, lascia dedurre in modo chiaro e inequivocabile che la sua volontà è quella di accettare l'eredità. I casi tipici di accettazione tacita dell'eredità sono quelli in cui l'erede vende, dona o assegna il suo diritto a un terzo, a tutti i suoi coeredi o ad alcuni di essi; oppure quando l'erede rinuncia all'eredità, anche gratuitamente, a beneficio di uno o più dei suoi coeredi.

L'accettazione dell'eredità con beneficio d'inventario è una figura giuridica che viene utilizzata principalmente nei casi in cui vi sono ragionevoli dubbi sul fatto che le passività dell'eredità saranno superiori alle attività. Per evitare che questa circostanza abbia un impatto negativo sul patrimonio dell'erede, questa figura consente di proteggere il patrimonio dell'erede, in senso lato, impedendo che i debiti o i crediti dell'eredità siano soddisfatti con beni e diritti del patrimonio dell'erede, in modo che questi possano essere soddisfatti solo con beni e diritti dell'eredità stessa.

Il diritto di accettare l'eredità con beneficio d'inventario può essere esercitato da qualsiasi erede, anche se vietato dal testatore, e può essere esercitato solo davanti a un notaio. Quando un erede intende esercitare il diritto di accettare l'eredità con beneficio d'inventario, è necessario redigere un inventario fedele ed esatto di tutti i beni dell'eredità, che descriva dettagliatamente tutti i beni, i diritti e gli obblighi dell'eredità e la loro valutazione economica.

Se si applicano le norme del diritto civile catalano, l'eredità può essere accettata con beneficio d'inventario, a condizione che venga fatto un inventario (articoli da 461-14 a 461-16 del Codice civile della Catalogna). L'inventario, che deve essere redatto entro sei mesi (a partire dal momento in cui l'erede conosce o può ragionevolmente conoscere la delazione), deve essere formalizzato davanti a un notaio o in forma scritta indirizzata al Giudice competente e deve includere tutti i beni relitti (senza necessità di valutarli), nonché i debiti e i pesi ereditari, con l'indicazione del loro ammontare.

Nel caso in cui si opti per questa via (articolo 461-20 del Codice Civile della Catalogna), ossia l'accettazione a beneficio dell'inventario, è necessario specificare che:

• L'erede non risponde delle obbligazioni del defunto e dei pesi dell'eredità con il proprio patrimonio, ma solo con i beni dell'eredità.
• I diritti e le pretese dell'erede nei confronti dell'eredità, per i quali può essere effettuato un pagamento, e gli obblighi dell'erede nei confronti dell'eredità, sopravvivono senza essere estinti dalla confusione.
• Finché i debiti del defunto e i pesi dell'eredità non sono stati pagati per intero, i beni dell'eredità non possono essere confusi con quelli dell'erede a scapito dei creditori dell'eredità o dell'erede.
  

Se, invece, si applicano le norme di diritto comune, si devono prendere in considerazione le seguenti questioni:

• Se l'eredità (o parte di essa) è in possesso dell'erede e questi vuole avvalersi del beneficio d'inventario, deve informare il notaio e chiedere che entro trenta giorni (dal momento in cui si sa che è l'erede) venga redatto l'inventario, convocando i creditori e i legatari.
• Se l'erede non è in possesso dell'eredità, il termine di trenta giorni si computa dal giorno successivo alla scadenza del termine di trenta giorni di calendario fissato anch'esso per accettare o ripudiare l'eredità in virtù dell'interpellanza ereditaria di cui all'articolo 1005 del Codice civile (a cui si è già fatto riferimento), oppure dal giorno in cui ha accettato o ha agito come erede.
• In tutti gli altri casi (cioè quando l'erede non è in possesso dell'eredità e non è stata utilizzata l'interpellatio in iure), se non è stata presentata alcuna istanza nei confronti dell'erede, quest'ultimo può accettare con beneficio d'inventario purché l'azione di rivendicazione dell'eredità non sia prescritta, il che avverrà entro i termini previsti dagli articoli da 1.963 a 1.965 del Codice civile (che stabiliscono, ad esempio, il termine di trent'anni per le azioni reali sui beni immobili).
  

In ogni caso, una volta esercitato il diritto di accettazione dell'eredità con beneficio d'inventario, questo inizia entro trenta giorni dalla convocazione dei creditori e dei legatari e termina entro i sessanta giorni successivi, a meno che non si verifichino circostanze eccezionali (ad esempio, un numero elevato di beni), nel qual caso il notaio può prorogare tale termine per tutto il tempo che ritiene necessario, ma non può superare un anno.

Per quanto riguarda i principali effetti dell'accettazione dell'eredità con beneficio d'inventario, l'articolo 1023 del Codice Civile stabilisce che:

1. L'erede non è tenuto a pagare i debiti e gli altri oneri dell'eredità, ma solo nella misura dei beni ereditari.
2. L'erede conserva nei confronti dell'eredità tutti i diritti e le pretese che aveva nei confronti del defunto.
3. La proprietà privata dell'erede non deve essere confusa con i beni appartenenti all'eredità per nessun motivo, a danno dell'erede.
   

Tuttavia, è necessario anche tenere conto del fatto che l'erede perderà il beneficio dell'inventario (articolo 1024 del Codice civile):

1. Se omette consapevolmente di includere nell'inventario qualsiasi bene, diritto o quota dell'eredità.
2. Se, prima di aver completato il pagamento dei debiti o dei lasciti, dispone di beni dell'eredità senza l'autorizzazione di tutti gli interessati, o se non dà al prezzo di ciò che viene venduto la richiesta determinata al momento del rilascio dell'autorizzazione.
   

Infine, una volta redatto l'inventario, si procederà al soddisfacimento delle pretese dei creditori e al pagamento dei legati, dopodiché l'erede sarà lasciato nel pieno godimento del resto dell'eredità (se presente). D'altra parte, se i beni ereditari non sono sufficienti a pagare i debiti e i legati, l'amministratore dell'eredità deve rendere conto della sua amministrazione ai creditori e ai legatari che non sono stati pagati per intero, e deve rispondere dei danni che può aver causato all'eredità per colpa o negligenza.