Quali formalità devo espletare con la banca quando accetto un'eredità in denaro?

La morte di una persona cara, soprattutto se si tratta di un parente molto stretto (come il marito o la moglie, il padre o la madre, il nonno o la nonna, ecc.) è senza dubbio uno dei momenti più difficili di tristezza e dolore che si possano vivere.

Tuttavia, tralasciando questo aspetto emotivo della perdita, il fatto è che la morte di qualsiasi persona implica la necessità di eseguire una serie di procedure da parte degli eredi, al fine di poter assumere la proprietà di tutti i beni, diritti e obblighi che la persona aveva al momento della morte. 

Pertanto, tra tutte le formalità che gli eredi del defunto devono espletare, in pratica, in molte occasioni, le formalità bancarie sono una delle principali preoccupazioni degli interessati, poiché è in questi istituti che abbiamo depositato gran parte dei nostri risparmi e dei nostri beni, per cui la possibilità di espletare tutte queste formalità in modo rapido e semplice diventa un aspetto fondamentale affinché l'accettazione dell'eredità sia un processo di successo.

Alla luce di quanto detto, cercheremo ora di fornire una piccola guida pratica alle formalità bancarie che gli eredi devono espletare con le banche, in modo che, quando dovranno occuparsi dell'accettazione dell'eredità, possano farlo nel modo più rapido, semplice e facile possibile. A tal fine, come di consueto nel mio blog, affronteremo questo compito attraverso il mio tradizionale sistema di domanda - risposta breve, e con uno stile semplice e chiaro rivolto al grande pubblico esterno al mondo del diritto.

Cosa succede quando una persona muore?

Prima di iniziare ad analizzare l'argomento specifico di questo articolo, può essere senza dubbio utile per il pubblico esterno al mondo del diritto avere alcuni concetti preliminari che ci collocheranno molto meglio nella materia.

Pertanto, quando una persona muore, è necessario determinare cosa accadrà a tutti i suoi beni, diritti e obblighi, al fine di garantirne la continuità, l'utilità e il mantenimento del valore, con gli ovvi benefici che ciò genererà per la società nel suo complesso e, in particolare, per le persone che diventeranno i nuovi proprietari di tutti questi beni.

Su questa base, dobbiamo avere chiaro che quando una persona muore, tutti i suoi beni passano a determinate persone, che la legge chiama eredi. Questi eredi, per entrare in possesso di tutti questi beni, diritti e obblighi, devono formalizzare quella che giuridicamente è nota come accettazione dell'eredità, una procedura che deve essere formalizzata, di norma, davanti a un notaio.

Chi saranno gli eredi di una persona?

Spiegata in modo molto semplice e sintetico, la legge stabilisce che, per determinare l'erede o gli eredi di una persona deceduta, bisogna tenere conto di due principali situazioni alternative:

• Quando la persona deceduta ha fatto un testamento valido.
• Quando la persona deceduta non ha fatto testamento.

Pertanto, se una persona ha fatto un testamento valido, sarà il testatore a determinare le persone che acquisiranno lo status di eredi, una volta accettata l'eredità.

D'altra parte, se la persona deceduta non ha fatto testamento, i suoi eredi saranno determinati dalla legge (di solito, i suoi parenti più stretti), e questi, per acquisire lo status di eredi, devono prima eseguire un'ulteriore procedura davanti a un notaio, cioè una dichiarazione di eredi intestati.

Quali sono i primi passi che un erede deve compiere con la banca del defunto?

Per accettare l'eredità di una persona deceduta, e quindi diventare il nuovo proprietario di tutti i fondi bancari e altri beni posseduti da quella persona, la prima cosa che l'erede deve fare è recarsi presso la banca della persona deceduta per denunciare il decesso, Si tratta di un documento rilasciato dalla banca in cui vengono dettagliati tutti i conti e le attività finanziarie detenute dalla persona alla data del decesso (conti bancari, relativo saldo, attività finanziarie come azioni, fondi d'investimento, assicurazioni di risparmio, ecc., nonché le passività, come prestiti, debiti con carte di credito, affitti, ecc.)

A questo proposito, è importante tenere conto anche di tutte le passività, che saranno indubbiamente decisive per decidere se sia opportuno o meno che l'erede designato accetti l'eredità.

Ottenere questo certificato è molto importante, in quanto ci servirà per poter formalizzare la nostra accettazione dell'eredità davanti a un notaio.

Come posso dimostrare alla banca il mio status di erede?

Naturalmente, le banche sono vincolate dalle norme sulla protezione dei dati, per cui non possono fornire informazioni sui conti bancari e su altre posizioni del titolare di un conto a chiunque ne faccia richiesta, ma possono fornirle solo a chi ne ha diritto e può dimostrarlo.

In caso di decesso di titolari di conti e/o prodotti bancari, di norma solo gli eredi hanno diritto ad accedere alle informazioni sulle posizioni bancarie del defunto.

Sulla base di quanto sopra, come abbiamo già detto, l'erede che desidera ottenere questo certificato di posizioni alla data del decesso deve dimostrare alla banca la sua condizione di erede, per cui deve presentare all'istituto finanziario in questione la seguente documentazione fondamentale:

• Il certificato di morte del titolare, per certificare che la persona è effettivamente deceduta.
• Il certificato del Registro delle Ultime Volontà e degli Atti Testamentari, che ci permetterà di dimostrare se il defunto ha fatto o meno testamento.
• Copia autorizzata del testamento del defunto, con indicazione delle persone designate come eredi.
• Incaso di assenza di testamento, copia autentica dell'atto notarile di dichiarazione di successione, in cui si attesta che la persona è morta senza testamento e, allo stesso modo, si determina chi sono gli eredi, in base all'ordine stabilito dalla legge.

Una volta che tutte queste informazioni sono state presentate alla nostra filiale, verranno inoltrate ai servizi legali della banca per la convalida, dopodiché, entro un periodo ragionevole di qualche giorno o settimana, l'istituto finanziario dovrebbe darci accesso al certificato di posizione di cui abbiamo bisogno per poter elaborare la nostra accettazione di eredità.

Quali informazioni è tenuta a darmi la banca?

Come abbiamo appena visto, l'obiettivo principale dell'erede è cercare di ottenere questo certificato di posizione, necessario per formalizzare l'accettazione dell'eredità davanti a un notaio.

Tuttavia, in molti altri casi, l'erede può avere bisogno di informazioni aggiuntive, ad esempio:

• Movimenti di fondi avvenuti dopo la data del decesso (che consentiranno all'erede, ad esempio, di rilevare eventuali disposizioni improprie da parte di terzi, spese funerarie, ecc.)
• Movimenti nei conti bancari della persona deceduta, durante l'anno precedente al suo decesso (che consentirà agli eredi di effettuare le opportune verifiche per adempiere agli obblighi fiscali della persona deceduta, come la dichiarazione dei redditi per l'anno in cui avviene il decesso).
• Una copia dei contratti del cliente deceduto (per conoscere tutti i prodotti di cui era titolare, come assicurazioni, contratti di copertura, ecc.)

In sintesi, quindi, è necessario indicare che, in linea generale, le banche sono tenute a fornire agli eredi tutte le informazioni richieste dagli stessi. Tuttavia, nel caso dei movimenti bancari, come indicato in precedenza, il limite temporale ritenuto ragionevole dall'autorità di vigilanza è di un anno prima del decesso, altrimenti fornire informazioni su movimenti molto precedenti metterebbe a repentaglio la privacy del defunto oltre ogni ragionevole limite.

In ogni caso, a seconda delle specifiche circostanze, ogni specifica richiesta di informazioni sarà debitamente studiata dai servizi legali dell'entità corrispondente e, se del caso, trattata di conseguenza.

La banca può addebitarmi una commissione per avermi fornito queste informazioni?

In questo ambito, le banche possono talvolta cercare di addebitare agli eredi determinate commissioni per ottenere le informazioni di cui alle domande precedenti.

In questo caso, non c'è niente di meglio che ricorrere ai criteri dell'autorità di vigilanza che, nella sua Relazione del Servizio Reclami della Banca di Spagna (QUI potete consultarla se volete) che in questi casi è necessario distinguere a seconda del tipo di informazioni richieste. Così:

• Certificato delle posizioni: Come stabilito dall'autorità di vigilanza, il certificato dei saldi o delle posizioni è un documento necessario per adempiere a un obbligo di legge, come la liquidazione dell'imposta di successione, per cui, sulla base di questa necessità, non si può ritenere appropriato che le banche addebitino alcun importo per l'emissione di questo certificato.
• Movimenti dopo il decesso: come stabilito dall'autorità di vigilanza, gli istituti sono tenuti a fornire informazioni agli eredi sui beni del cliente al momento del decesso e dopo il decesso, per cui, su questa base, l'addebito di una commissione per la fornitura di informazioni sui movimenti dei conti del cliente dopo il decesso non è appropriato, in quanto contrario alla buona prassi bancaria.
• Movimenti precedenti al decesso: se le informazioni richieste si riferiscono ai movimenti dei conti nell'anno precedente al decesso, non si ritiene giustificato che le banche addebitino una commissione per la fornitura di tali informazioni agli eredi, dato che tali informazioni possono essere necessarie per adempiere a un obbligo di legge, come la liquidazione dell'imposta di successione e donazione.
  
  D'altra parte, se le informazioni richieste si riferiscono a periodi successivi a quell'anno, la banca potrebbe addebitare una commissione, poiché l'autorità di vigilanza ritiene che in questo caso non si tratterebbe di una cattiva pratica bancaria.

Cosa posso fare se non conosco la banca o le banche in cui la persona deceduta aveva i suoi fondi?

In molti casi è frequente che il defunto e l'erede siano parenti molto stretti, con un grado di fiducia e conoscenza totale da entrambe le parti, tanto che quando la persona muore, il suo erede sa perfettamente in quale banca o banche il parente ha depositato il suo denaro.

<ejemplo>Pensemos en el clásico ejemplo del fallecimiento de un anciano, con su hijo heredero, donde este hijo sabe perfectamente que su padre solo tiene cuentas bancarias en la única oficina de su pueblo, perteneciente al banco X.<ejemplo>

Al contrario, può anche accadere che l'erede non abbia un rapporto così stretto o fluido con la persona deceduta da non sapere in quale/i banca/e la persona deceduta avesse i suoi fondi e altre attività finanziarie.

In questi casi, purtroppo, non esiste un registro ufficiale della Banca di Spagna in cui sia possibile conoscere tutti gli istituti in cui una persona deceduta aveva posizioni aperte, per cui, da parte degli eredi, spetterà a loro svolgere un'indagine, che può essere estesa, ad esempio:

• Consultate la documentazione o la corrispondenza a casa del defunto (se ne avete accesso), per cercare di individuare la documentazione della banca o dell'istituto di credito in questione in cui il defunto aveva il suo denaro.
• Nel vostro caso, potete anche cercare di ottenere informazioni dall'AEAT (Agenzia delle Entrate spagnola), in quanto, dimostrando il vostro status di eredi, sarete in grado di accedere alle dichiarazioni dei redditi personali della persona deceduta degli anni precedenti, che mostreranno i conti bancari che hanno generato un reddito computabile ai fini fiscali, fornendo informazioni sulla banca in cui sono detenuti tali conti.
• In definitiva, l'erede non avrà altra scelta che "girovagare" tra le varie banche in cui potrebbe sospettare che il defunto avesse dei fondi per individuarli.

Cosa succede ai fondi presenti nei conti bancari del defunto fino all'accettazione e all'assegnazione dell'eredità?

Come indicato finora, e come verrà spiegato più dettagliatamente in una domanda successiva, di norma i fondi sul conto della persona deceduta sono accessibili solo dopo che l'eredità è stata accettata e assegnata agli eredi interessati.

Tuttavia, vi sono una serie di situazioni particolari che possono presentarsi fino all'accettazione e alla sentenza dell'eredità (nella pratica sono generalmente comuni), che generano conflitti e per la cui gestione e risoluzione può essere molto utile conoscere i criteri di buona pratica bancaria dell'autorità di vigilanza. Ne analizzeremo alcuni:

• Conti con un unico titolare e una persona autorizzata (ad esempio un figlio): In questi casi, non appena la banca viene a conoscenza del decesso del titolare del conto, deve impedire qualsiasi ulteriore disposizione della persona autorizzata, al fine di tutelare gli interessi degli eredi.
• Conti multiproprietari con un regime di disposizione indistinto o solidale: in questi casi, l'autorità di vigilanza, applicando la giurisprudenza pertinente, ritiene che i co-proprietari viventi di un tale conto possano disporre liberamente di tutti i fondi senza alcuna limitazione, fatta salva l'eventuale responsabilità nei confronti degli eredi per una disposizione impropria di tali fondi.
• Conti con più titolari con un regime di prelievo congiunto o in pool: in questi casi, l'autorità di vigilanza ritiene che gli ordini di prelievo possano essere onorati solo se firmati da tutti i titolari del conto e, nel caso della persona deceduta, da tutti i suoi eredi, altrimenti tali pagamenti non possono essere onorati.

Cosa devo fare per disporre dei fondi della persona deceduta?

Una volta che l'erede è già in possesso del certificato di posizione alla data del decesso, dove sono registrate tutte le attività e le passività possedute dal defunto, può quindi procedere all'accettazione dell'eredità davanti a un notaio.

Pertanto, una volta firmata l'accettazione dell'eredità davanti a un notaio, gli eredi devono presentare alla banca una copia autorizzata dell'accettazione dell'eredità, in modo che i servizi legali della banca possano convalidarla, che in gergo giuridico-bancario è nota come cartella probatoria.

Inoltre, gli eredi devono fornire alla banca la prova del pagamento dell'imposta di successione o della sua esenzione, in quanto gli istituti sono sussidiariamente responsabili del pagamento di tale imposta.

Dopo qualche giorno o settimana, quando la banca avrà potuto convalidare l'atto e verificare chi sono gli eredi del defunto che hanno accettato l'eredità, procederà a formalizzare il passaggio di proprietà di tutti i conti, le attività e le passività che erano di proprietà del defunto, che ora saranno di proprietà dell'erede; a questo punto l'erede potrà disporre di tutti i fondi, le attività e le passività in questione (cioè prelevare denaro, vendere azioni o fondi, cancellare debiti, ecc.)

È possibile disporre dei fondi di un conto di una persona deceduta con l'eredità del defunto?

Come abbiamo appena spiegato, come regola generale, non sarà possibile prelevare fondi dal conto bancario di una persona deceduta fino a quando l'accettazione e l'aggiudicazione dell'eredità non saranno state formalizzate, l'imposta di successione corrispondente non sarà stata saldata e tutti questi documenti saranno stati debitamente certificati dai servizi legali dell'istituto finanziario in questione.

Tuttavia, in conformità ai criteri di buona prassi bancaria pubblicati dal Garante, vi sono alcune situazioni particolari in cui il Garante ammette la possibilità di effettuare prelievi una tantum dal conto del defunto mentre l'eredità è dormiente (cioè il periodo di tempo che intercorre tra la morte della persona e l'accettazione dell'eredità da parte dei suoi eredi).

Queste circostanze specifiche sarebbero quindi:

• Quando le disposizioni sono espressamente autorizzate da tutti gli eredi.
• In caso di spese di sepoltura o funerarie.
• Si riferiscono a transazioni ordinate durante la vita del proprietario che riguardano il mantenimento della proprietà (come addebiti diretti per utenze, imposte, assicurazioni, ecc.)
• ‍Per ilpagamento dell' impostadi successione (vedi domanda seguente).

Posso pagare l'imposta di successione con il denaro dell'eredità prima di accettare formalmente l'eredità?

Infatti, al di là della procedura consueta (cioè l'accettazione dell'eredità, il pagamento delle relative imposte e il testamento con la banca), esiste la possibilità che gli eredi, prima di accettare formalmente l'eredità davanti a un notaio, procedano a pagare l'imposta di successione con i soldi dell'eredità stessa. Di seguito spieghiamo questa possibilità in modo più dettagliato e perché può essere utile in alcuni casi. 

Pertanto, in questa materia, è necessario partire dal fatto che, quando si parla di accettazione dell'eredità e di scadenze, è essenziale distinguere due questioni diverse, vale a dire:

In primo luogo, dal punto di vista civile, è necessario chiarire che il diritto successorio catalano non impone un termine per l'accettazione dell'eredità da parte degli eredi (lo prevede espressamente il Codice civile catalano), mentre nel caso del Codice civile spagnolo, dottrina e giurisprudenza ritengono che si applichi il termine di prescrizione di 30 anni (come si vede, un margine temporale molto ampio).

<ejemplo>En base a ello, por ejemplo, puede suceder que los herederos tarden 1, 2, 3 o 5 años en acudir a un Notario y aceptar formalmente una herencia, por muy diversas cuestiones (por ejemplo, dificultades para reunir la documentación necesaria, desavenencias en el reparto de los bienes entre coherederos, falta de tiempo para realizar las gestiones necesarias, etc.).<ejemplo>

In secondo luogo, è necessario tenere conto delle disposizioni della normativa fiscale, poiché secondo la Legge sull'imposta di successione, gli eredi hanno un periodo di 6 mesi dalla data di morte del defunto per saldare la corrispondente imposta di successione. Pertanto, in caso di mancato rispetto di questo termine, gli eredi sono esposti a gravi conseguenze fiscali (sanzioni, sovrattasse, interessi di mora, ecc.).

Pertanto, per evitare di incorrere in queste responsabilità, è frequente che gli eredi che non hanno ancora accettato l'eredità, quando sta per scadere il suddetto termine fiscale di 6 mesi e di fronte alle difficoltà finanziarie di pagare l'imposta di successione con il proprio denaro, ricorrano ai fondi dell'eredità stessa per pagare l'imposta. 

In questo caso, una volta calcolato l'importo da pagare per l'imposta di successione sulla base dell'inventario dei beni esistenti, gli eredi devono presentare la relativa domanda alla banca del defunto (insieme a tutta la documentazione che accredita la loro condizione di eredi). Una volta presentata la domanda, debitamente studiata e convalidata dalla banca, quest'ultima procederà a emettere, a fronte del patrimonio del defunto, un assegno intestato all'Agenzia delle Entrate al solo scopo di pagare la suddetta imposta, che dovrà essere presentato all'Agenzia delle Entrate dagli eredi, al fine di adempiere ai propri obblighi fiscali.

Una volta adempiuti gli obblighi fiscali, gli eredi potranno formalizzare l'accettazione dell'eredità davanti a un notaio entro 6 mesi, senza temere di essere esposti a sanzioni fiscali. 

Tuttavia, se al momento della formalizzazione definitiva della successione risulta necessario presentare una liquidazione supplementare dell'imposta di successione (ad esempio, perché sono comparsi nuovi beni o la valutazione dei beni era errata), è possibile farlo, ma avendo così minimizzato le conseguenze fiscali negative.

La banca può addebitarmi una commissione per verificare il mio stato di erede e accreditarmi come nuovo titolare di quei fondi o attività e/o passività?

Come indicato in precedenza, il probate è un processo avviato dalla banca su richiesta degli eredi, a seguito del decesso di un cliente, che ha lo scopo di convalidare l'identità della persona a cui corrisponde la proprietà di tutti i conti, le attività e le passività precedentemente possedute dalla persona deceduta.

Pertanto, in conformità con i criteri di buona pratica bancaria della Banca di Spagna, come stabilito nella sua Relazione sul Servizio Reclami,"questa verifica (bastanteo) è un'attività che l'istituto svolge come parte del suo dovere di diligenza e che, di per sé, non costituisce la prestazione di un servizio bancario ai clienti. Di conseguenza, l'addebito della commissione non sarebbe giustificato".

Pertanto, come indicato in precedenza, la banca non può addebitare agli eredi alcuna commissione per la verifica del loro status di eredi e, in considerazione di ciò, consentire loro l'accesso ai fondi del defunto, in quanto nuovi titolari dei fondi del defunto.

Quando la banca potrà addebitarmi una commissione per questo?

Contrariamente a quanto affermato nella domanda precedente, in molti casi può accadere che le banche, attraverso le loro agenzie o i loro servizi legali, forniscano servizi aggiuntivi ai clienti (come orientamento o consulenza legale, assistenza nell'ottenimento di altri documenti legali necessari per l'accettazione dell'eredità, ecc.)

In questi casi, se effettivamente si tratta di un servizio aggiuntivo fornito al cliente, debitamente informato e giustificato, sarà possibile per la banca addebitare al cliente la commissione corrispondente, secondo la buona prassi bancaria. In ogni caso, come indicato, sarà necessario che gli eredi siano preventivamente informati della commissione a carico dell'ente e che accettino tale servizio, che, inoltre, potrà essere addebitato solo a pratica conclusa.

Posso cancellare il conto corrente della persona deceduta?

Infatti, una volta che l'eredità è stata accettata e giudicata, non c'è alcun problema per l'erede o gli eredi a disporre dei fondi sul conto in questione, dopo di che possono annullare il contratto con la loro banca.

In ogni caso, in questi casi, è importante sapere che si applicheranno le commissioni di mantenimento eventualmente addebitate dalla banca dal decesso del titolare fino alla cancellazione, secondo i criteri dell'autorità di vigilanza.

Cosa succederà ai depositi a termine del defunto una volta accettata e assegnata l'eredità?

In conformità ai criteri di buona prassi bancaria pubblicati dal Banco de España nella Relazione annuale del suo Servizio Reclami, in questi casi occorre tenere presente che gli eredi succedono al defunto in tutti i diritti e gli obblighi.

Sulla base di questa realtà giuridica, quindi, gli eredi del titolare di un deposito a termine assumeranno tutti i diritti e gli obblighi contratti dal defunto, compresi tutti i termini e le condizioni concordate nel contratto di deposito a termine, senza che il decesso del titolare del deposito a termine implichi, in alcun modo, la scadenza anticipata del deposito e la conseguente cancellazione (a meno che il contratto di deposito a termine non preveda espressamente questa possibilità in caso di decesso del titolare).

Cosa succederà ai prestiti e alle altre passività del defunto una volta che l'eredità è stata accettata e giudicata?

Anche in questi casi si deve tener conto del principio fondamentale del diritto successorio di cui alla domanda precedente, secondo cui gli eredi succedono a tutti i diritti e gli obblighi del defunto.

Sulla base di questa realtà giuridica, gli eredi del debitore di questo prestito subentreranno nel prestito e saranno quindi obbligati a rimborsare gli importi dovuti alla banca.

In ogni caso, in questo ambito, è necessario ricordare la possibilità di accettare l'eredità con beneficio d'inventario, che consentirà di limitare la responsabilità degli eredi per i debiti ereditari ai beni che hanno ricevuto dall'eredità, salvaguardando così il loro patrimonio personale.

Allo stesso modo, in questi casi è necessario specificare che nel caso in cui i coeredi abbiano raggiunto un accordo affinché uno di loro si assuma il debito da solo, tale accordo sarà vincolante solo tra gli eredi, ma non opponibile alla banca, per cui nel caso in cui questa persona non paghi il debito nei tempi e nelle forme dovute, la banca potrà procedere nei confronti di tutti i coeredi, fatte salve le azioni sussidiarie che possono corrispondere tra loro.

Dove posso trovare altre informazioni di interesse sull'eredità o sui testamenti?

Se siete interessati a saperne di più su tutti i requisiti e le procedure necessarie per accettare un'eredità, fare testamento o una dichiarazione di successione, di seguito vi rimandiamo alle sezioni corrispondenti del nostro sito web, dove troverete informazioni che vi saranno molto utili:

• Accettazione dell'eredità: QUI è possibile trovare ulteriori informazioni legali su questa procedura notarile. Potete anche trovare QUI una guida pratica molto utile per affrontare in modo facile, veloce e semplice l'accettazione di un'eredità.
• Volontà: QUI è possibile trovare ulteriori informazioni legali in merito.
• Dichiarazione di successione: QUI è possibile trovare maggiori informazioni su questa figura, dove può essere elaborata, la documentazione necessaria, ecc.
• ‍Accettazionedell'eredità con beneficio d'inventario: QUI è possibile trovare una domanda specifica in cui questo istituto e i suoi effetti sono spiegati in dettaglio.

Riepilogo delle questioni chiave da considerare quando si accetta un'eredità con denaro in banca

Sulla base di quanto detto, riassumiamo ora tutti i punti chiave da tenere in considerazione quando un erede deve affrontare un'accettazione di eredità con denaro depositato in banca:

• Alla morte del titolare del conto corrente, gli eredi devono notificare alla banca il decesso presentando il relativo certificato di morte.
• Allo stesso modo, per accreditare la loro condizione di eredi alla banca, devono presentare (oltre al certificato di morte), una copia del certificato del registro delle ultime volontà, nonché una copia autorizzata del testamento del defunto o una copia autentica dell'atto notarile di dichiarazione di eredi intestatari (a seconda che il defunto sia morto con o senza testamento).
• Una volta presentata tutta questa documentazione, la banca deve fornirci il certificato delle posizioni del defunto, con il dettaglio di tutti i conti e i prodotti finanziari che la persona aveva contratto alla data del decesso. La banca non può addebitarci alcuna commissione per la fornitura di questo documento.
• Una volta che gli eredi hanno questo certificato di posizione, insieme all'altra documentazione necessaria sul patrimonio del defunto, possono recarsi dal notaio corrispondente per formalizzare l'accettazione dell'eredità.
• Una volta formalizzata l'accettazione dell'eredità davanti a un notaio e pagata la relativa imposta di successione, gli eredi devono presentare tutta questa documentazione alla banca, che procederà a convalidarla legalmente attraverso la procedura di probation, dopodiché, una volta conclusa in modo soddisfacente, procederà a cambiare la proprietà di tutti i conti, attivi e passivi, a nome degli eredi. La banca non addebiterà alcuna commissione per questa procedura.
• Come regola generale, gli eredi non possono disporre del denaro della persona deceduta finché non accettano formalmente l'eredità e non pagano l'imposta di successione. Esistono tuttavia alcune eccezioni, tra cui la possibilità di pagare l'imposta di successione con il denaro stesso, prima dell'accettazione formale, al fine di adempiere agli obblighi fiscali degli eredi entro il termine legale di 6 mesi dalla morte del defunto.

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Nella speranza che questo articolo sia utile a tutti coloro che sono interessati a formalizzare un'accettazione di eredità con conti bancari e attività o passività bancarie da gestire, il team dello Studio notarile Jesús Benavides rimane a vostra disposizione per aiutarvi in tutto ciò di cui potete avere bisogno.